Hogyan kezelik az adózási célú jogi elválasztást?

A szövetségi és állami adóbevallások elkészítésének módja megváltozhat, ha valaki nagy életes eseményt tapasztal, mint a házasodás, a bébi, vagy a válás folyamata. Ha a házastársak jogilag elkülönülnek, bizonyos helyzetekben mind az állami, mind a szövetségi jövedelemadó-bevallást érinti.

A különválás megváltoztathatja a jövedelemadót.

Egy elkülönített személy bejelentési állapota

A jogilag elválasztott, házasság felbontásával vagy az állami jog alapján elismert megállapodással rendelkező személynek házasnak, közösen vagy házasnak kell lennie, külön benyújtva. Ugyanez a bejelentési státusz az állam és a szövetségi visszatérések esetében is használható. A házas, közös benyújtás esetén mindkét fél az adóbevallást együttesen nyújtja be, és a visszatérítés mindkét nevében történik. Minden adót mindkét fél köteles megfizetni. A házas, külön benyújtva minden egyes fél elküld egy külön visszatérést. Minden házastárs visszatérítést kap, de az adókötelezettséget mindkét fél megosztja. Mindkét adóalanynak meg kell adnia a másik házastárs adatait a visszatérésről, mint például egy aktuális címet és egy érvényes társadalombiztosítási számot.

A közös adófizetési kötelezettség alóli mentesség

Az állam joga szerint jogilag elválasztott személyek kérhetnek adómentességet, kamatot és a közös visszaküldéssel járó szankciókat. Ez a megkönnyebbülés a felelősség elválasztása. Az elkülönült házastársak, akik még mindig együtt éltek, amikor a visszatérést benyújtották, nem jogosultak erre a mentességre, kivéve, ha a házastárs kérte, hogy családon belüli erőszak áldozatává vált. A megkönnyebbülés másik típusát, az ártatlan házastárs megkönnyebbülésnek nevezheti egy elkülönült személy, aki bizonyítékkal rendelkezik az adóssággal kapcsolatos személyes ismeretek hiányáról.

Adóhitelek és levonások

Az elválasztott házaspár ugyanazokat az adójóváírásokat és levonásokat kapja, ha a házas házaspár a visszatérés típusától függ. Házas, közös bejelentés esetén az elkülönített házastársak továbbra is hiteleket és levonásokat követelnek meg minden eltartottnak együtt. Házasok, külön bejelentés esetén az egyik személy igényelhet minden eltartottat, vagy az eltartottak a kettő között eloszthatók. Ugyanazon adóévben két különböző adóbevallásról nem lehet függő függőséget igényelni. Jellemzően, a szétválasztási megállapodás szabályokat tartalmaz arra vonatkozóan, hogy az egyes szülők milyen követelésekre jogosultak, de az IRS nem ismeri ezeket a megállapodásokat. Ha egy elkülönült személynek, akinek azt kellett követelnie, hogy az eltartottak rendelkezésére állnak, az adóbevallást elutasított, mert a másik házastárs követelte az eltartottakat, vitatott visszatérést kell benyújtani. A vitatott visszaküldés papíron történik, és levélben, magyarázó levél és alátámasztó dokumentumok, például az elkülönítési megállapodás hitelesített másolata.

Adók és jogi elválasztás

Az IRS 504-es kiadása szerint az adóalany nem házasnak tekinthető, az adott személynek az adózási év utolsó napjáig a házasság felbontására vagy a tartási szerződésre vonatkozó végleges rendelettel kell rendelkeznie. A tartási szerződések a házasságkötő házaspár magántulajdonban lévő vagy ügyvédek által kötött, családi bírósági bíró által aláírt és belépett szerződések. Azok az egyének, akik jogilag elválaszthatják az egész adózási évet, vagy ideiglenes házasság felbontási rendelettel rendelkeznek, még mindig az IRS házasnak tekintik, és a házaspárra vonatkozó adózási szabályok továbbra is érvényesek. Vannak azonban olyan körülmények, amelyek lehetővé teszik, hogy a különálló személyt házasnak tekintjük.

Kivételek

A szétválasztott személyek bizonyos helyzetekben a háztartás vezetőjeként jelentkezhetnek. A különálló személy házasság nélkül tekinthető házastársaknak, ha külön bejelentést nyújt be, ő fenntartotta a tartózkodási helyet, ahol az eltartott több mint fél éve élt, és a másik házastárs legalább hat hónapig máshol élt. A másik házastársnak ezt követően házasnak kell lennie, közösen benyújtva. Ez azonban nem vonatkozik arra az esetre, ha olyan különválásról szóló megállapodás van érvényben, amely a máshol élt házastársnak jogot biztosít az eltartott követelésére. Ezen túlmenően, egy elkülönített házastársaknak, akiknek nincs különválási megállapodás alapján elsődleges őrizetük, meg kell szerezniük és letétbe helyezni a letéteményes házastárs által aláírt nyilatkozatot az adóbevallással az eltartottak követeléséhez.