Tartalomjegyzék:
Az Egyesült Államok Legfelsőbb Bírósága 1989. március 28-án úgy döntött, hogy ha egy állam nyugdíjas helyi és állami alkalmazottak jövedelemadó-mentességet kap, akkor az államban élő szövetségi és katonai nyugdíjasokat is ki kell terjeszteni. Észak-Karolina visszavonta a nyugdíjasoknak nyújtott mentességeket. Bailey kontra Észak-Karolina állam az említett cselekvés miatt jött létre.
Történelem
Bailey v. Észak-Karolina állam az állam Legfelsőbb Bírósága által 1998-ban elhatározott keresetjogi eljárás volt. A felperesek úgy vélték, hogy a korábbi kormányzati alkalmazottaknak - akik legalább öt évig az állam és az önkormányzat számára 1989 augusztusáig dolgoztak - nem kellett volna megfizetniük nyugdíjazási juttatásukat.
Érintett felek
Nyugdíjasok, akik bizonyos helyi, megyei és állami kormányzati pozíciókban dolgoztak, szerepelnek az öltönyben. A juttatásgyűjtők típusai közül néhányat említenek az állami iskolai tanárok, az Észak-Karolina-i Egyetem rendszerének alkalmazottai, a bírák, a rövid távú és hosszú távú rokkantsági ellátásokat az állam, a bűnüldöző hatóságok, a tűzoltók és a Nemzeti Gárda tagjai. Azok az egyének, akik a nyugdíjazáskor fizetendő foglalkoztatási éveik során fizettek a juttatási tervekbe, mint például az állam 401 (k) és 457, a foglalkoztatás során. Továbbá néhány korábbi szövetségi alkalmazottat, akik Észak-Karolinában dolgoztak, mint például a parti őrség tagjai, az adózás befolyásolta.
Felbontás
Az állam 1998. június 11-én rendezte meg az ügyet, és 1998. július 1-jén 799 millió dollárt kellett visszafizetni az érintett munkavállalóknak. Az állam legfelsőbb bírósága megállapította, hogy az adók beszedése alkotmányellenes. A Közgyűlés összegyűjtött pénzt az alperesektől, és tartalékalapot hozott létre a pénz visszafizetésére Bailey-nek és a többi felperesnek. A Bailey-határozat előírja, hogy a nyugdíjasok, akik öt év szolgálatban állnak 1989. augusztus 12-től, nem értékelhetők az egyes nyugdíjrendszerekből származó pénzből származó állami jövedelemadóra.
szempontok
Nyugdíjasoknak különleges levonást kell igényelniük a D-400 formanyomtatvány 47. sorában, amikor Észak-Karolina jövedelemadót fizetnek be. Bizonyítékot kell szolgáltatniuk - 1099-R vagy W-2 -, hogy az alapok olyan tervből származnak, amelyet nem kell adóztatni. A nyugdíjas tanárok és más államokba tartozó munkavállalók, de Észak-Karolinában élők nem jogosultak az adómentességre.