Tartalomjegyzék:
- Jelentés a 1099-INT űrlapon
- Minimális jövedelem a bejelentéshez
- Jelentéses kamat az 1040-es űrlapon
- Külföldi számlák jelentése
Ha a bankszámlákon vagy befektetéseken kamatot szerez, a megbízó értesíti a Belső Bevételi Szolgálatot, és az adóbevallás teljes összegét be kell jelentenie. Az adózási szabályok azonban minimális összegeket állapítanak meg, amelyek alatt a banknak vagy más fizetőnek nem kell jelentést tennie. Az adóbevallás befejezésekor figyelembe kell venni néhány fontos szabályt, amely az adóköteles kamatokra vonatkozik.
Jelentés a 1099-INT űrlapon
A bank minden évben kitölti a 1099-INT formanyomtatványt, hogy bejelentse a kamatot. A banknak nem kell 10 USD-nál kisebb kamatfizetést jelentenie, és nem köteles bejelenteni az egyéni nyugdíjrendszerre, vagy az IRA-ra fizetett kamatot; egészségügyi megtakarítási számla, a Medicare Advantage megtakarítási számla vagy az Archer Medical Savings Account. Az IRS nem követeli meg az USA-n kívül fizetett személyes hitelek vagy kamatok után fizetett kamatok bejelentését.
Minimális jövedelem a bejelentéshez
Ha a jövedelme, beleértve a kamatokat is, egy bizonyos minimális összeg alá esik, előfordulhat, hogy egyáltalán nem kell adóbevallást benyújtania. A 2014-es adózási évre vonatkozóan például a 65 év alatti, kevesebb, mint 10 150 dollárt kereső adófizetőknek nem kell visszatérést benyújtaniuk. A legkisebb érték 20,300 dollárra emelkedik, ha mindkettő 65 év alatti; 21,500 dollár, ha egy házastárs 65 évnél idősebb; és 22.700 dollár, ha mindkét házastárs 65 év felett van. Az IRS azonban különleges körülmények között visszatérést igényel, függetlenül a jövedelmi szinttől, ha adót fizet a nyugdíjpénztárból, önképzett jövedelme 400 dollár vagy annál nagyobb volt, elosztást kapott egészségügyi megtakarítási számláról vagy a háztartási segítségnyújtásból származó adókkal.
Jelentéses kamat az 1040-es űrlapon
Az IRS megköveteli, hogy jelentse a kamatot a 1040-es formanyomtatvány 8. sorában. A 8a-as vonal adóköteles, míg a 8b-es sor az adómentes kamatokra vonatkozik, amely nem tartalmazza a rendszeres bankszámlákat. Ha az összes forrásból származó összes kamat összege meghaladja az 1500 dollárt az adóévre vonatkozóan, akkor a B listát is meg kell adnia a kifizetések tételezéséhez, és az összegeket ebből a formából át kell vinnie a 1040-es kamatjövedelemhez, valamint az egyéb, az 1040-es eleje előtt a korrigált bruttó jövedelem összege.
Külföldi számlák jelentése
Az 1500 forint kamatláb összege a B jegyzék III. Az IRS definíció szerint egy külföldi számla az Egyesült Államokon kívül található, függetlenül attól, hogy az USA-hoz vagy egy nem-amerikai bankhoz tartozik. A külföldi kamatbevételek is beszámolhatók, függetlenül attól, hogy hol fizetnek vagy mentettek. Általános szabályként az Egyesült Államok adófizetői minden olyan jövedelem után fizetnek adót, amely nem mentesül, és függetlenül attól, hogy hol keresik meg ezt a jövedelmet.