Tartalomjegyzék:
Az életbiztosítás, mint adóelkerülés használata népszerűvé vált, de a Kongresszus három törvényt hagyott abba. Az első a TEFRA, az adózási egyenleg és a fiskális felelősségről szóló törvény 1982-ben, amely néhány minimális iránymutatást állapított meg a fizetési és haláleseti juttatások összegére vonatkozóan. Ezt követően a DEFRA, az 1984-es hiánycsökkentési törvény finomította az adótörvényt, és adóköteles és nem adóköteles kivonásokat hozott létre a szerződésekből. Végül a 1988-as TAMRA, Technikai és Egyéb bevételi törvény megállapította a korai évre vonatkozó díjakat és az adómentes hitelfelvételt a szerződéses életben.
Lépés
Végezze el a házirendre vonatkozó hét fizetéses tesztet az adott biztosítási összeg összegének felhasználásával. A hét fizetéses teszt az első hét évben a politikába befizetett prémiumot hasonlítja össze egy hétéves kifizetett összeggel, amely ugyanolyan haláleseti juttatás teljes életpolitikáját fizeti. Mivel a teszt kamat-, költség- és halálozási feltételezéseken alapul, nem a tényleges nettó szintű prémiumról van szó, és a rendszeres hétköznapi élettartam nem teljesítheti a tesztet, mivel a teszthez használt feltételezett prémium kevesebb lehet.
Lépés
Sikertelen a hetedik fizetési teszt bármely pontján, és a politika MEC, módosított adományozási szerződéssé válik. Ha egy politika MEC, akkor mindig MEC, még akkor is, ha a vállalat vagy a kötvénytulajdonos korrekciókat és módosításokat végez.
Lépés
Használja a járadékokra vonatkozó adózási szabályokat, ha a politika MEC. Az életjáradékokra vonatkozó adózási szabályok a LIFO, az utolsó sorban. Ez azt jelenti, hogy a legutóbbi mindig érdeklődés és növekedés, így minden eltávolítás az első és az adóköteles. 10% -os büntetés vonatkozik a növekedésre, ha a személy 59 1/2-nél fiatalabb. A szakpolitikai hitelek akkor is adókötelesek, ha a díjakat fizetik. Ha a házirendet banki hitel biztosítására használja, akkor az adózás is előfordul. Még egy politika hozzárendelése is adóköteles eseménynek számít.
Lépés
Elveszíti a "nagyapja" státuszt, ha lényeges változást hajt végre a házirendben. Az 1988 június 21-ig megvásárolt politika mentesül a MEC-szabályok alól, kivéve, ha lényeges változás történik. Az anyagi változások magukban foglalják a haláleset-változást, a minősítés változását, vagy akár a dohányosról a nem dohányzói állapotra való áttérést. Ekkor a biztosítónak meg kell ismételnie a megszerzett szerződést.
Lépés
Ismételje meg a szerződést, ha bármilyen lényeges változtatást végez. Ismét az anyagi változások ugyanolyan egyszerűek lehetnek, mint a minősítés megváltoztatása vagy a hosszú távú biztosítás átalakítása állandó biztosításra. Egy 1035-ös adatcsere egy új irányelvbe újra tesztelhet.
Lépés
Felejtsd el a tesztet, ha a változás nem más, mint a minimális halálozási segély, a megélhetési költségek növekedése, az alkalmazott kamatok vagy osztalékok, a biztosító pénzügyi nehézségei miatt bekövetkezett változások, illetve a hosszú távú gondozói versenyző növelése.