Tartalomjegyzék:
Az adófizetőknek, akik MSA-t (orvosi megtakarítási számlát) tartalmaznak egy munkáltatón keresztül vagy a Medicare-n keresztül, vagy akik adófizetésben részesültek az adóév során, a 8853-as formanyomtatványt kell kitölteniük a szokásos 1040-es adóbevallásukkal együtt. A 8853-as formanyomtatvány részleteket ad az IRS-re az ilyen nem fizetett orvosi kifizetésekről, és utasításokat ad az adókötelezettség meghatározására, ha van ilyen, az ilyen típusú kifizetésekre vonatkozóan.
Archer MSA
Lépés
Kezdjük a 8853-as formanyomtatvány A. részével, ha van egy Archer MSA a munkáltatón keresztül. Az A. rész I. része és II. Része kizárólag az Archer orvosi megtakarítási számlákkal foglalkozik.
Lépés
Adja meg az Archer MSA-nak a munkáltató által az A. szakasz 1. sorában teljesített hozzájárulásainak teljes összegét. Az IRS 8853 utasításainak megfelelően a munkáltató teljes hozzájárulása a W-2 űrlapon található a munkáltatótól a 12. rovatban. Írja be a saját hozzájárulása az Archer MSA-hoz a 2. sorban.
Lépés
Ábrázolja a 3. sorra vonatkozó korlátozást a 8853 utasítás formanyomtatvány harmadik oldalán található korlátozási táblázatból és munkalapból. Meg kell adnod a munkalapot a korlátozás megfelelő ábrázolásához. A 8853-as űrlappal együtt letöltheti az utasításokat az IRS honlapján.
Lépés
Szerezzen teljes kompenzációt a munkáltató által biztosított W-2 formanyomtatványon, és írja be a kompenzációt a 4. sorban. Az 1.-4. Sorok legkisebb számát a 8853-as formanyomtatvány 5. sorába vigye.
Lépés
Adja meg az Archer MSA-tól az év során megjelenő összes elosztást az "A. szakasz II. Részében" szereplő sorokba. Ezek az elosztások tartalmazzák az MSA-ból egy másik megtakarítási számlára átutalt pénzeket, valamint az összes olyan pénzt, amelyet Ön az az egész év folyamán fizetnie kellett az orvosi szolgáltatásokért, és az egész év folyamán nyomon kellett követnie ezeket az orvosi szolgáltatásokat.
Lépés
Kövesse a II. Rész minden sorában található utasításokat a befizetések és elosztások teljes összegének kiszámításához. Miután a számokat az utasításoknak megfelelően meghatároztuk, ha többletadót fizet a felesleges hozzájárulásokért, a szám a 9B sorban jelenik meg.
Medicare Advantage MSA
Lépés
Ugrás a 8853-as formanyomtatvány A. szakaszára, és lépjen közvetlenül a B. szakaszba, ha rendelkezik Medicare Advantage MSA-val. A B. szakasz összes sora kizárólag a Medicare Advantage orvosi megtakarítási számlákkal foglalkozik.
Lépés
Adja meg az év folyamán a Medicare Advantage MSA-tól kapott teljes disztribúciókat a 10. sorban, és az összes olyan visszatérítetlen költséget, amelyet az év során a 8853. sz. B. szakasz 11. sorában volt. Az ötödik oldalon egy munkalap látható. a 8853 űrlap utasításai.
Lépés
Adja meg az adóköteles elosztásokat és kivételeket a B. szakasz 12. és 13. sorában megadott utasítások szerint, hogy megkapja a teljes adóösszeget a 13B sorban.