Tartalomjegyzék:
Az évenkénti juttatások lehetővé teszik a tulajdonosnak, hogy pénzt takarítson meg az adó halasztott növekedésével, amíg eltávolítják azt, vagy adókedvezményes kezelést biztosítanak, ha kiválasztják az annuitizációt. Lehetővé teszi továbbá, hogy a tulajdonos halála esetén nevezze meg a kedvezményezettet. Ha a tulajdonos / járulékfizető meghal, akkor a kedvezményezett életjáradékot vehet igénybe, öt éven keresztül visszavonhatja az alapokat, vagy azonnal átalányösszegű ellátást vehet igénybe, amelyek mindegyike adóztatást és esetleges öröklési adót eredményez.
típusai
Az öröklött járadéknak kétféle adója van. Az első a jövedelemadó a járadék növekedéséről, a második pedig az öröklési adó. Nincs szükség minden öröklési adóra minden járadékon, de a jövedelemadó mindig lesz.
Ingatlanadó
Annak ellenére, hogy 2010-ben nem volt szövetségi ingatlanadó, és 2011-ben és 2012-ben a szövetségi ingatlanadó-mentesség 5 millió dollár volt, egyes államok rendelkeznek egy állami öröklési (vagyon) adóval, amely megköveteli a vagyontól vagy az eszköz kedvezményezettjétől történő fizetést. Ebben az esetben a járadék adóköteles, attól függően, hogy mekkora az ingatlan, a járadék összege, a kedvezményezett és / vagy az állami mentesség.
Jövedelemadó
Csakúgy, mint a járadék tulajdonosa, a kedvezményezett a tulajdonos halála után kapott összegek után fizet adót. A fizetendő adók csak a növekedésből származnak, és még ha a kedvezményezett 59 1/2 alatti, nincs 10 százalékos büntetés. Ha a kedvezményezett az életük folyamán kifizetéseket hajt végre, a biztosító társaság az adóköteles összeget a kedvezményezett várható élettartama alapján osztja meg, és adóköteles az átvételi évben. Ha a járadék hagyományos IRA vagy más minősített szerződés, mint például egy egyszerű IRA, akkor a teljes összeg adóköteles.
Időkeret
Ellentétben a házastárssal, a nem házastársak, mint például a fiai vagy leányok, nem egyszerűen csak nem minősülnek nem minősített (nem IRA) járadéknak, hanem 5 éven belül meg kell venniük az alapokat, még akkor is, ha a kedvezményezett járadék. Ha meg akarják adni, 60 napon belül meg kell tenniük.Néhány rögzített járadék abbahagyja a kamatot a tulajdonos halála után, ezért fontos a kedvezményezett űrlapjának a lehető leghamarabb történő benyújtása. A változó járadékok megfizetik azt az összeget, amelyen a számla értéke meghaladta azt a napot, amikor a biztosító a halál időpontjától kezdve nem fizetett ki a számlát.
Szakértői betekintés
Az alap az a pénzmennyiség, amelyet a tulajdonos a járadékba helyezett. Az egyensúly növekedés és adóköteles. Ne feledje, hogy amikor 1035 adómentes átruházás egyik járadékból egy másikba vált népszerűvé, sok biztosítótársaság nem tudta rögzíteni az átutalt összeget, és nem mutatott semmilyen alapot vagy csak részleges alapot az átruházás után járó járadékból. Győződjön meg róla, hogy 1035 átutalt pénz potenciálját ellenőrzi, ha észrevesz egy újabb járadék magas adóköteles összegét a kapott összeghez viszonyítva.
díjak
Míg a legtöbb járadéknak nincs díja, amikor a bevétel a kedvezményezettnek megy, néhány vállalat nem. Ezek a díjak csökkentik a járadékból származó nyereséget és csökkentik az adóköteles összeget.