Tartalomjegyzék:
Amikor egy szeretett ember vagy jótékonyság meghal, és hagyja el az ingatlant vagy pénzt, lehet, hogy öröklési és ingatlanadót kell fizetnie rajta. Dél-Karolina nem adózik meg az öröklési nyereség, és 2005-ben megszüntette ingatlanadóját. Azonban a szövetségi kormány továbbra is ezeket az adókat gyűjti, és akkor köteles fizetni, ha felelős. Az ingatlanadók általában csak a gazdag birtokokra vonatkoznak, míg az öröklési adókat a szövetségi adókedvezmények ellensúlyozzák. Az öröklési adót a jövedelemadók részeként, az örökségalapú jövedelem formájában, az IRS 1040-es formanyomtatvány felhasználásával fizeted.
Lépés
Határozza meg a birtok bruttó értékét. A birtok mindent tartalmaz, amit az elhunyt személy tulajdonosa, nem csak ingatlan. Adja hozzá a birtokban lévő mindennapok valós értékét. A kisbirtokok esetében ne aggódjon az olyan események miatt, mint például a tinták, vagy becsülhetjük meg a kombinált értéküket, ha sok van.
Lépés
Határozza meg, hogy Ön felelős-e az örökségi szövetségi ingatlanadó megfizetéséért. A birtokadót magára az ingatlanra - nem pedig az örökösre - kell alkalmazni. Az ingatlanadókért csak akkor kell felelősséget vállalnia, ha a birtok önmagában nem fordított pénzt erre a célra, és csak akkor, ha az ingatlan értéke meghaladja az adóköteles küszöböt. 2011-ben a küszöbérték 5 millió dollár volt. Ha az örökölt vagyon kevesebb, mint ez, akkor nem lesz adóköteles - bár a vagyonkezelőnek, vagy önnek, mint örökösnek, még mindig ki kell töltenie és be kell nyújtania a szövetségi ingatlanadó-formanyomtatványt.
Lépés
Töltse ki és nyújtsa be az IRS 706-os formanyomtatványt, az Egyesült Államok vagyonát (és a generációs átugrási átutalást). Forduljon egy ügyvédhez vagy az IRS-hez, hogy segítséget nyújtson ennek az űrlapnak a benyújtásához.
Lépés
Vegyen ki minden levonást, amit az IRS engedélyez a birtok bruttó értékéből. A nem fizetett számlákat és jelzálogokat levonhatja. Lehet, hogy levonhatja a jótékonyságra hagyott birtok bármely részének értékét, valamint a vagyon rendezésének teljes adminisztratív költségeit. Ha örököl egy házastársról, levonhatja a birtok teljes értékét. A fennmaradó érték a vagyon nettó értékét tartalmazza.
Lépés
Alkalmazza a birtok nettó értékét az éves jövedelmére, és jelentse be az IRS 1040-es formanyomtatványon, amikor a következő jövedelemadó-bevallását teszi.
Lépés
Alkalmazzon minden olyan adókedvezményt, amelyre örökség miatt jogosult. A rendkívül értékes ingatlanok kivételével ezek az adójóváírások rendszerint felmentik Önt az öröklésből eredő minden további adóterhelésből.