Tartalomjegyzék:
- Tranzakció meghatározása
- A gyanús tevékenységről szóló jelentés
- Azonosítás
- Pénzügyi szolgáltatások jelentés
A készpénzbefizetésekre vonatkozóan további jelentési kötelezettségek vonatkoznak, amelyek nem vonatkoznak az ellenőrzésekre és más fizetési módokra. A banknak jelentést kell tennie minden gyanús készpénzbetétről, valamint 10 000 dolláros vagy annál nagyobb készpénzbetétről. A bankok benyújtják a deviza-tranzakciós jelentést, hogy elmondják a belső bevételi szolgálatnak (IRS), hogy a bank egy nagy készpénzbetétet kapott, amely eltér a 8300-as formanyomtatványtól, amely más típusú üzleti fájlokat tartalmaz.
Tranzakció meghatározása
A bank akkor is készpénz-tranzakciós jelentést nyújthat be, ha a betétes nem fizet be egyetlen készpénzbefizetést 10 000 dollárral. Ez a rendelet egyetlen tranzakcióra vonatkozik, nem pedig betétre, így a banknak jelentést kell tennie, ha úgy véli, hogy a teljes betét ugyanannak a tranzakciónak a része. Egy vállalkozás esetében ez egy napi bevétel letétbe helyezésére utal. Például, ha egy kiskereskedelmi üzlet egy napra 6000 dollár készpénzt helyez el az értékesítésből, és a következő napon 5000 dollárt letétbe helyez, a bank két különböző tranzakciót rögzít, és nem számol be az IRS-nek. Ha a menedzser reggel 6000 dollárt és este 5000 dollárt letétbe helyez, a bank 11 000 dolláros egyetlen befizetési tranzakcióról számol be.
A gyanús tevékenységről szóló jelentés
A bank egy gyanús tevékenységről szóló jelentést is benyújthat az IRS-nek. A bank csak akkor küldi el ezt a formanyomtatványt, ha úgy tűnik, hogy az ügyfél egy illegális üzletből pénzt szed ki, lopott pénzt letétbe helyez, vagy más bűncselekményt követ el, és a letét legalább 5000 dollár. A bank bármely gyanúsított tevékenységre vonatkozóan gyanús tevékenységjelentést nyújthat be. Ha a gyanúsított betétek legalább 10 000 dollárt tesznek, a bank a deviza tranzakciós jelentésben a gyanús tevékenységről szóló jelentéssel együtt is bekapcsol.
Azonosítás
A banknak a betétes személyazonosságának igazolását kell biztosítania, amikor a deviza tranzakciós jelentésben bekövetkezik, ami azt is jelenti, hogy a betétesnek további dokumentumokra van szüksége a nagy készpénzbefizetéshez. A Belső Ellenőrzési Szolgálat szerint a bankkal való meglévő kapcsolat, mint például az ügyfél elismerő megbízó, nem elegendő bizonyíték a betétes azonosítására. A banktól származó aláírás vagy terhelés vagy hitelkártya kisebb betétekre is elfogadható, de nagy betét esetén a letétkezelőnek útlevéllel, vezetői engedéllyel, katonai azonosítóval vagy más, kormány által kiadott azonosító okmányokkal kell rendelkeznie.
Pénzügyi szolgáltatások jelentés
Van egy különálló gyanús ügyletjelentés, amikor a bank pénzszolgáltatásokat kínál, mint például egy csekk küldése egy betétes hozzátartozójának egy másik országban, vagy utazási csekk kiadása, ez a jelentés kötelező a standard készpénzbetét bejelentési küszöbének felében, így a bank jelentést küld az IRS-nek, ha a gyanús tranzakció nagyobb, mint 2500 dollár.