Tartalomjegyzék:
- A hibák bejelentésének kötelezettsége
- A helytelen bejelentés következményei
- Az eredeti visszatérések módosítása
A Internal Revenue Service megköveteli a nyugdíjrendszer adminisztrátorait, a nyugdíjrendszer adminisztrátorait és a 401k tervezési rendszergazdákat, hogy az IRS 1099-R formanyomtatványt benyújtják, ha minősített terjesztéseket nyújtottak be a címzetteknek. A helytelen 1099-R formanyomtatványt igénylő adófizetők kötelesek bejelenteni a hibáikat, és szükség esetén benyújtani a módosított adóbevallásokat. A vállalatoknak és a nyugdíjrendszer-adminisztrátoroknak, akik hibás visszaküldéseket adnak be, módosítaniuk kell űrlapjukat, és elküldeniük azokat a címzetteknek és az IRS-nek.
Általában az IRS megköveteli, hogy a tervadminisztrátorok a 1099-R formanyomtatványt adják meg, ha legalább 10 dolláros elosztást tettek a címzettnek. Az államoknak, az önkormányzatoknak, a nyugdíjrendszereknek, az életbiztosítóknak és az életjáradék-terveknek ezen formanyomtatványon kell bejelenteniük az elosztásaikat, ha nyugdíjazást, járadékelosztást, járadékfizetést, rokkantsági kifizetéseket vagy haláleseti juttatásokat nyújtottak a túlélő eltartottak számára. A nyugdíjazási terv adminisztrátorainak február 28-ig kell benyújtaniuk az IRS-nek 1099-R formanyomtatványt, ha elektronikus példányt küldenek papírra, vagy április 2-ig. Január 31-ig kell elküldeniük a címzetteket.
A hibák bejelentésének kötelezettsége
Az IRS 1099-R formanyomtatványának utasításai szerint a 1099-R formájukat benyújtó adóalanyok, akik ezt követően észrevették, hogy hibásan benyújtották a visszaigazolásokat, azonnal javítaniuk kell a hibáikat, amint felfedezik őket. A korábban benyújtott 1099-R formanyomtatvány javításához új vagy javított 1099-R űrlapot kell benyújtania. Ha elektronikus bejelentést nyújtott be, módosított visszaigazolást kell benyújtania az 1220-as kiadvány, a dokumentáció specifikációi alapján.
A helytelen bejelentés következményei
Azok az adófizetők, akik helytelenül benyújtott 1099-R formanyomtatványokat kapnak, kötelesek módosítani a korábban benyújtott adóbevallásaikat, vagy új 1099-R formanyomtatványt kérni a megbízóktól. A kiterjesztés benyújtásához automatikus kérelmet kell benyújtania a 4868-as formanyomtatvány meghosszabbítására. Az IRS azt javasolja, hogy téves adatokat szolgáltasson az eredeti 1099-R űrlapjairól a fizetőinek, és kérjen korrigált űrlapokat. A fizetők kötelesek az eredeti 1099-R formanyomtatványokat a kedvezményezetteknek január 31-ig megadni. Az IRS segít az adófizetőknek, akik 14. februárjában nem kapták meg eredeti vagy módosított bevallásaikat a fizetőkkel való kapcsolatfelvétel és új vagy módosított formanyomtatványok kérése révén. A közbenső időszakban az IRS küldhet fizetési kedvezményezetteket, ha nem kapták meg az eredeti űrlapokat, vagy nem engedik meg, hogy az IRS 4852-es formanyomtatványt alkalmazzák adók nélkül, módosított adózási formájuk nélkül.
Az eredeti visszatérések módosítása
Azok az adófizetők, akik már nem megfelelően benyújtott 1099-R formájuk alapján adták be az adóbevallásaikat, az IRS Form 1040X, az USA módosított jövedelemadó-bevallását az adóbevallásuk kezdetétől számított három éven belül, vagy a jövedelemadó-kifizetésük két évétől számolhatják be., amelyik később következik be. A módosított formanyomtatványok címzettjeinek a módosított adóbevallások benyújtásakor be kell nyújtaniuk a módosított 1099-R formanyomtatványukat.