Tartalomjegyzék:
- Megtakarítási ösztönző egyeztető terv az alkalmazottak számára
- Egyszerűsített munkáltatói nyugdíj IRA
Az 1974-es szövetségi munkavállalói nyugdíjbiztosítási törvény vagy az ERISA védi a megtakarításokat a munkáltató által támogatott tervekben. Az elszámoltathatóság és a nyilvánosságra hozatali követelmények meggyőződnek arról, hogy a tervadósok, beleértve a terv adminisztrátorait és megbízottját is, betartják a magatartás elveit, és tájékoztatják a résztvevőket a jellemzőkről és a finanszírozásról. Mivel az egyetlen típusú munkáltató által támogatott IRA, SIMPLE és SEP IRA az egyetlen ERISA minősített terv.
Megtakarítási ösztönző egyeztető terv az alkalmazottak számára
A Megtakarítási ösztönző egyezés terv az alkalmazottak számára (egyszerű) IRA A munkáltató által támogatott, meghatározott hozzájárulású terv a nagyon kisvállalkozások számára. Csak a legfeljebb 100 munkavállalót foglalkoztató, az előző naptári évben legalább 5000 dollárt foglalkoztató vállalkozások nyújthatnak SIMPLE IRA-kat.
A terv megbízottjaként működő pénzügyi intézmény kezeli a belső bevételi szolgáltatási jelentéstételi követelményeket. Vannak nem Az ERISA szövetségi pénzügyi beszámolási követelményeket követelt meg a SIMPLE IRA-k számára
Ugyanakkor kötelezőek az ERISA éves közzétételi követelményei. Ezek a következőkből állnak: a összefoglaló leírás és egy választási értesítés. Az összefoglaló leírás arról tájékoztatja a résztvevőket, hogy a terv hogyan működik, és felvázolja a terv struktúrájának vagy működésének változásait a következő évre. A választási közlemény felvázolja a munkavállaló fizetési járulékfizetési jogát, illetve azt, hogy kötelező-e megfelelő vagy nonelective a következő évben.
Egyszerűsített munkáltatói nyugdíj IRA
A Egyszerűsített munkáltatói nyugdíj (SEP) IRA egy másik munkáltató által támogatott, meghatározott hozzájárulású IRA. Mint ilyen, az ERISA minősítéssel rendelkezik. Mivel a SEP IRA-k kevesebb ERISA-jelentési és közzétételi követelménygel rendelkeznek, mint a többi meghatározott járulékfizetési terv, beleértve a 401 (k) -et, a kisvállalkozások egyéni vállalkozói, a partnerségek és a kevésbé bonyolult és költséges nyugdíjpénztári lehetőségeket kereső vállalatok gyakran ezt a lehetőséget választják.
Az ERISA követelményei a SEP IRA tervekhez hasonlóak a SIMPLE IRA-hoz. A terv megbízottja kezeli az IRS jelentési követelményeket, és nincsenek ERISA-k szövetségi pénzügyi beszámolási követelmények. A SEP-tervek ugyanolyan ERISA éves közzétételi követelményekkel is rendelkeznek, mint a SIMPLE IRA.