Megváltozik-e a főköltség alacsonyabb költsége?

Ha egy befektetésből pénzt keres, akkor tőkenyereség-adót kell fizetnie. A tőkenyereség-adó kiszámításának módja azonban zavaró lehet, így zavaró, hogy a belső bevételi szolgálat (IRS) becslése szerint a kormány évente mintegy 345 milliárd dollárt veszít a tőkenyereség adóbevallásából adódó hibák miatt. A tőkehozam bejelentésekor a tőkehozamok bejelentésekor elkerülhető, hogy a főkötelezett visszatérése csökkenti a költségalapját.

Számítsd ki a tőkenyereségedet, hogy elkerüld a hibákat.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

A fő meghatározás visszaadása

A tőke megtérülése többnyire a tőke megtérülése olyan befektetés, bizalom vagy egyéb biztosíték, amely nem jövedelem eredménye. Ehelyett a fizetés a pénz, amelyet eredetileg a biztonságba fektetett. A kölcsönös befektetési alapok esetében gyakori példa a tőke megtérülésére. A befektetési alapok jellemzően a tőke megtérülését eredményezik, ha a befektetésből származó bevétel nem elegendő a befektetők elvárásainak kielégítéséhez. Az alapkezelők néha a befektetéssel szerzett pénzt, valamint a tőke részleges visszafizetésével osztják el az elvárásoknak megfelelően.

Költségalap meghatározása

Általában a tőkeeszköz költségalapja az eredeti vételár és a javítás. A készletek esetében a költségalap az, amit eredetileg az állományért fizettek, és a díjakat, amelyeket a brókerért fizettek.

A tőkenyereség és -veszteség kiszámítása

Ha a tőkeeszköz értékesítéséből kapott pénzösszeg nagyobb, mint a költségalap, akkor tőkenyeresége van. Ha a költségalapja nagyobb, akkor tőke veszteség van. Kicsinyítse a kisebb számot a nagyobbból, hogy megtalálja a veszteség vagy nyereség értékét. Bár minden nyereség után adót kell fizetnie, csak az üzleti veszteségekre vonatkozó levonásokat követelheti meg.

A fő és a csökkenő költségek alapja

Amikor megkapja a fő kifizetés megtérülését, ez a kifizetés csökkenti a költségalapját, de nem tudja a költségalapot nullára csökkenteni. Például, ha 20 eurót fizetett egy befektetési alapért, és 5 dolláros tőkeösszeget kapott, 5 dollárral csökkentse a költségalapját. Az új költségalap 15 dollár.

Adózási hatások

Minél alacsonyabb az Ön költsége, annál könnyebben kaphat tőkenyereséget, ami azt jelenti, hogy a tőkenyereségadóval tartozol. Képzeljük el például, hogy 2011-ben 20 dollárt fektet be egy befektetési alapba. Az Ön részvénye nem a vártnál jó, így az alap kezelője elosztja a tőkebefizetés visszatérítését. 5 dollárt kap az állomány jövedelméből és 5 dolláros tőkejuttatásból. Tőke veszteség van. 2012-ben az Ön állománya jobb. 16 dollárt keres. Ha nem csökkentette volna a költségalapját, akkor még mindig beszámolhatott volna tőkeveszteségről. A költségalapja azonban 15 dollár, így van tőkenyereség.