Tartalomjegyzék:
Az adóvédett járadék, vagy a TSA-számla egyfajta adó halasztott nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet az iskolák, adómentes szervezetek számára dolgoznak. A papság egyes tagjai számára is elérhető. Az „adóbiztosított járadék” kifejezés valamiféle ereklyé válik, mivel az ilyen számlákkal rendelkező emberek a járadékok mellett a pénztárakba is helyezhetik a pénzüket. Általában 403 (b) tervként ismerték, a belső bevételi kódot követő rájuk.
Hogyan működik a számla
A 403 (b) terv jól hasonlít a magán munkaadók által kínált 401 (k) tervekhez. A munkavállalók a bérük egy részét egy nyugdíj-megtakarítási számlára fizetik, és munkáltatójuk általában járulékot is fizet - jellemzően a munkavállalói hozzájárulások egy bizonyos összeghez való igazításával. A számlán lévő pénz befektetésre kerül, és a munkavállaló később visszafizetheti a pénzeszközöket. A 403 (b) tervek különösen vonzóvá tétele a különleges adózási elbánás: Minden adót el kell halasztani, amíg a pénzt a számláról visszavonják.
Adóelőnyök
A 403 (b) számla befizetése az adózás előtti dollárral történik, ami azt jelenti, hogy a munkavállalóknak nem kell jövedelemadót fizetniük a befizetett pénzért. A befektetési nyereség akkor is adómentes, ha a pénz a számlán marad. A munkavállalók 59-1 / 2 éves korban kezdhetik el a pénzt a tervből - úgynevezett „disztribúciók” -, vagy ha fogyatékkal élnek. Az elosztásokat szokásos jövedelemként kell megadóztatni. Röviden, a pénz elhelyezése egy 403 (b) -be lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy évekig, akár évtizedekig késleltessék az adófizetését.
Az "Annuity" kapcsolat
A 403 (b) tervet lehetővé tevő törvényt 1958-ban írták. Eredetileg az ilyen tervekben engedélyezett beruházások az évjáradékok voltak, amelyeket általában a biztosítók értékesítenek. Így jöttek ezek a számlák adóvédett járadékoknak. A klasszikus adótartalmú járadékban az emberek munkanapjaikban adózatlanul járulnak hozzá, és a pénzt a nevükben fektetik be. A nyugdíjba vonuláskor rendszeres kifizetéseket kapnak, és ezeket a kifizetéseket adóztatják. A törvényt 1974-ben felülvizsgálták, hogy lehetővé tegyék az emberek számára, hogy 403 (b) pénzt helyezzenek be befektetési alapokba, valamint járadékokba, de a TSA neve elakadt.
Egyéb 403 (b) Megjegyzések
A 403 (b) számla tulajdonosa az 59-1 / 2 éves kor elérése előtt pénzt vehet fel, de csak a jövedelemadó megfizetésével és a visszavonás 10 százalékos büntetésével. Az adótörvény megengedi, de nem követeli meg, hogy a munkáltatók lemondjanak a büntetésről (de nem a jövedelemadóról) a "nehézségek elosztásáról", amikor a munkavállalóknak orvosi számlákra, házonkénti befizetésre, tandíjköltségekre vagy bizonyos más esetekre van szükségük a pénzre. "azonnali és súlyos pénzügyi szükséglet". A munkáltatók is választhatnak - de nem szükségesek -, hogy a résztvevők 403 (b) számlájukból kölcsönözzenek pénzt.