IRS 1099-B-es kérdések

A belső bevételi szolgálat (IRS) által létrehozott adózási formák számos 1099 formanyomtatványt tartalmaznak a különböző jövedelemtípusok bejelentésére, amelyek nem tekinthetők standard bérnek és fizetésnek. Különösen az 1099-B formanyomtatvány, a „Bróker és váltóárfolyam-tranzakciókból származó bevétel” a nyereség- és veszteséginformációkat nyújtja a befektetőknek az éves adóbevallásukról szóló jelentéstételre. Annak ellenére, hogy a brókercégek és a bartercserék a formákat az adófizetőknek és az IRS-nek adják át, végső soron a felelős információ megszerzésének és jelentésének felelőssége az adófizető.

Az 1099-B az egyik olyan adóforma, amelyre szükség lehet az 1040-es adóforma teljesítéséhez.

Kinek van szüksége a 1099-B fájlformátumra?

A 1099-B szövetségi adóbevallásra vonatkozó IRS utasítások szerint a brókernek az 1099-B formanyomtatványt kell benyújtania minden olyan személy számára, akinek az előző adózási évben a részvényeket, kötvényeket és egyéb pénzügyi eszközöket értékesítette. Emellett a brókernek az 1099-B formanyomtatványt az IRS-rel kell feltöltenie olyan helyzetekben, amikor egy nyilvánosan forgalmazott vállalat jelentősen átalakította a részvényeseket érintő tőkeeszközeit. A tőzsdei csere a formanyomtatványt mindenkinek kell benyújtania, akinek a cég vagyonát vagy szolgáltatásait kicserélte.

A bartercsere egy olyan magánszemély vagy cég, amely szolgáltatásokat nyújt ügyfeleinek azáltal, hogy megkönnyíti a vagyon vagy szolgáltatások cseréjét tagjai között. A bartercserén keresztül történő ingatlanátutalások közé tartozhatnak többek között kötvények, áruk, határidős ügyletek (részvények vagy ingatlanok, amelyeket a későbbi időpontban szállítanak) és mind a közös, mind az előnyben részesített készletek. A bérelt ingatlan valós piaci értékét jelenteni kell az IRS-nek.

Kell-e csatolni a 1099-B űrlapot a 1040-eshez?

A 1099-B formanyomtatvány benyújtásához szükséges brókerek és bartercserék általában három példányban tesznek közzé, egy példányt küldve az IRS-nek, egy példányt az adófizetőnek, és megtartják egy példányt a belső fájljukhoz. Így az adófizető nem csatolja a tényleges 1099-B űrlapot szövetségi jövedelemadó-bejelentési űrlapjaihoz, hanem helyette az erre vonatkozó információkat átadja a megfelelő IRS-űrlapoknak.

Hol vehetek fel 1099-B információt a visszatérésemre?

Az 1099-B formanyomtatványon található információk, amelyeket az IRS-nek jelenteni kell, az egyes körülmények között némileg eltérnek. Azonban a formanyomtatvány 2. rovatában szereplő, a pénzügyi eszközökkel kapcsolatos ügyletekből származó készpénzösszegeket tartalmazó információkat általában az 1040. számú, D mellékletben, a "tőkenyereség és veszteség" formában kell jelenteni. A formanyomtatvány 11. rovatában feltüntetett deviza- és határidős szerződések nyereségének vagy veszteségeinek összesített összegét a 6781. sz. Szövetségi űrlap tartalmazza. az egyén adózási helyzetétől függően.