Tartalomjegyzék:
Annak érdekében, hogy az amerikaiakat több pénzt takarítsák meg a nyugdíjazáshoz, a kormány néhány különböző adókedvezményt és speciális könyvelést hozott létre. E két fióktípus közül kettő, a 403 (b) és a 401 (a) számla nagyrészt hasonló, kivéve, hogy ki jogosult mindegyikre feliratkozni.
A 401 (A) fiók
Az Egyesült Államok belső bevételi szabályzatának 401. szakasza bizonyos nyugdíj- és beruházási terveket határoz meg. Az (a) azt a kódrészletet jelöli, amely meghatározza és megkülönbözteti a 401 (a) -et más nyugdíjszámláktól, például a 401 (k) -től. A munkavállalóknak meg kell dolgozniuk, hogy egy kormányzati szerv jogosult legyen egy 401 (a) számla megadására.
A 401 (k) magánvállalkozásokhoz hasonlóan, 401 (a) tervek szerint, a munkáltatók, a munkavállalók vagy mindkettő az adók kiszámítása előtt hozzájárul a számlához. Ez csökkenti az adóköteles jövedelmet, ami lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy pénzt takarítsanak meg jövedelemadójukon. A számlatulajdonosok pénzeszközeiket felhasználhatják olyan értékpapírokba, mint a részvények és kötvények. Amikor visszavonulnak, és elkezdenek pénzt szedni a számlákból, a kivonásokat jövedelemként kell megadóztatni.
A 401 (a) számlák célja a nyugdíjas megtakarítások ösztönzése, és a számlatulajdonosok szigorú szankciókkal szembesülnek a pénzeszközök elszámolása miatt más okokból. A legtöbb esetben a korai visszavonás egy további 10 százalékos büntetéssel jár. A 401 (a) számlák esetében a korai visszavonási szankciók alóli kivételek a váratlan orvosi költségek vagy fogyatékosság.
403 (b) fiókok definiálása
A 403 (b) nyugdíjszámla rendszer csak a nonprofit szervezetek, köztük a vallási szervezetek, valamint az állami iskolarendszerek alkalmazottai számára áll rendelkezésre. A jogosultsági követelmény mellett 403 (b) számlák gyakorlatilag megegyeznek a 401 (a) számlákkal. Ugyanazok a szabályok vonatkoznak a hozzájárulásokra, a visszavonási büntetésekre és az adókedvezményekre.
A tervek közötti különbségek
Jóllehet a két fióktípus nagyrészt azonos, a két befektető közötti különbség fontos lehet.
Először is, míg a 403 (b) és a 401 (a) számlák korlátozzák az éves adózás előtti hozzájárulásokat, a korlát kissé magasabb lehet a 403 (b) számlák esetében. Az 50 éven felüli nonprofit alkalmazottak az adózás előtt 2015-ben évente további 6000 $ -t tudnak átutalni számlájukra. Emellett az olyan alkalmazottak, akik legalább 15 évig dolgoztak egy nonprofit és egy átlagos éves hozzájárulással kevesebb, mint 5000 dollár, évente további 3000 dollárt vehetnek igénybe. Másodszor, a 401 (a) számlák adminisztratív költségei általában magasabbak, mint a 403 (b) számlák esetében.