Tartalomjegyzék:
- Nagy pénznem tranzakciós jelentés
- Jelentett információk
- A gyanús tevékenységről szóló jelentés
- tévhitek
A pénzügyi intézmények kötelesek bejelenteni a 10.000 dollárt meghaladó készpénzfelvételt a Belső Bevételi Szolgálatnak. Általánosságban elmondható, hogy bankja nem értesíti az IRS-t, ha 10 000 USD-nél kevesebb visszavonást hajt végre. Ha azonban egy banki alkalmazott gyanítja, hogy strukturálja a tranzakciókat, hogy megpróbálja elkerülni az IRS jelentéstételi követelményeket, akkor a munkavállalónak a visszavont összegtől függetlenül ki kell töltenie a tranzakciókról szóló jelentést.
Nagy pénznem tranzakciós jelentés
Az 1986-os Pénzmosás-ellenőrzési törvény lehetővé tette a bankok számára, hogy a nagy pénznemű tranzakciós jelentéseket (LCTR) kezdjék meg olyan személyeknél, akik több mint 10 000 dolláros készpénzben végeznek ügyleteket. Az 1970-es banktitokról szóló törvény tartalmazott egy ilyen jelentést előíró rendelkezést, de abban az időben az adatvédelmi törvények megakadályozták, hogy a bankok megosszák az információkat a belső bevételi szolgálattal. Az 1986-os törvény, amelynek célja a pénzmosás megakadályozása volt, kimondta, hogy a bankoknak meg kell osztaniuk a szövetségi ügynökségekkel kapcsolatos információkat, függetlenül az adatvédelmi törvényektől.
Jelentett információk
Az LCTR tartalmazza a tranzakciót végző személy nevét, társadalombiztosítási számát, születési idejét, lakcímét és foglalkozását. Ha nagy összegű készpénzfelvételt készít a megtakarítási számlájáról, akkor meg kell adnia a megbízónak az űrlap kitöltéséhez szükséges összes információt, beleértve a többi érintett személy vagy szervezet adatait is. A bankok és a banki alkalmazottak, akik nem teljesítik az LCTR-eket, bírságot szereznek. A banknak ki kell töltenie egy LCTR-t, ha a 24 órás időszakon belüli számla-kivonása meghaladja a 10 000 dollárt, így nem lehet elkerülni a jelentést több visszavonással, mint egy nagy összeggel.
A gyanús tevékenységről szóló jelentés
Vannak, akik megpróbálják kivonatukat strukturálni úgy, hogy a bank nem töltse ki az LCTR-t. Az IRS azonban megköveteli a banki alkalmazottak számára, hogy készítsen egy olyan gyanús tevékenységről szóló jelentést, amelyet bárki megpróbál elkerülni. A banki alkalmazottak bármikor befejezhetik a SAR-t, ha egy fiókot visszavonnak, vagy egy sor visszavonást tesznek ki, amelyek összege meghaladja a 2000 dollárt. A banki alkalmazottak nem tájékoztatnak az SAR-ról, míg az LCTR-ről értesítést kap.
tévhitek
A számlatulajdonosok gyakran úgy gondolják, hogy az IRS megköveteli a bankoktól, hogy a nagy tranzakciókat részletező jelentéseket készítsenek annak érdekében, hogy az emberek jövedelemadójukat helyesen adják meg. A valóságban az IRS a jelentéseket a pénzmosás, a terrorizmus és az egyéb jogellenes tevékenységek felderítésére és megelőzésére használja. Az IRS előírások azonban megakadályozzák, hogy a banki alkalmazottak segítséget nyújtsanak az adóelkerülésben, így ha egy banki alkalmazottnak felfedezi, hogy megpróbálja elkerülni az adók fizetését, akkor a munkavállalónak SAR-t kell benyújtania.