Tartalomjegyzék:
- Ki követelheti a túlélő hozzátartozói ellátásokat
- A túlélő hozzátartozói ellátások jövedelemadói
- Fontos jövedelmi küszöbértékek
- Űrlapok és információk
A társadalombiztosítás bizonyos feltételek mellett biztosítja a túlélő hozzátartozói ellátásokat az elhunyt munkavállalók családja számára. A társadalombiztosítási jövedelem egyéb formáihoz hasonlóan, beleértve a házastársakat és a nyugdíjakat is, a kifizetés egy része a kedvezményezett „kombinált jövedelmétől” függően szövetségi jövedelemadó alá vonható.
Ki követelheti a túlélő hozzátartozói ellátásokat
Mindenki, aki dolgozik, ismeri a társadalombiztosítást, de nagyon keveset tudnak a túlélő hozzátartozói ellátási programról, amely az elhunyt munkavállaló közvetlen családjához hasonlóan életbiztosítási kötvényként működik. A juttatás összege a munkavállaló jövedelemrekordjától és a követelt személy életkorától függ. A túlélő hozzátartozói ellátás igénybevételéhez az özvegyeknek és özvegyeknek legalább 60 évesnek kell lenniük. A túlélő hozzátartozói ellátások akkor is igénybe vehetők, ha a túlélő gondoskodik a 16 évnél fiatalabb vagy fogyatékos gyermekről. A gyermekek 18 éves korig igényelhetnek túlélő hozzátartozói ellátást; a korlát 19-re emelkedik, ha az iskolában teljes munkaidőben tartózkodnak, és nincs korhatár, ha 22 éves koruk előtt le van tiltva.
A túlélő hozzátartozói ellátások jövedelemadói
A Belső Jövedelmi Szolgálat a társadalombiztosítási túlélő hozzátartozói ellátások egy részét az együttes jövedelemtől függően adhatja meg, amely magában foglalja a keresett jövedelmet, az adómentes kamatbevételt és a társadalombiztosítási jövedelmek felét. Ha mind a szülő, mind a gyermek túlélő hozzátartozói ellátásokat folyósít, a jövedelemadó alá eső összeget külön-külön kell meghatározni; az IRS nem adja át a szülő jövedelmét a gyermeknek. A legtöbb gyermek nem éri el a jövedelemküszöböt az előnyeik adóztatásához.
Fontos jövedelmi küszöbértékek
A nem házas gyermekek, özvegyek és özvegyek esetében az IRS a túlélő hozzátartozói ellátások egy részét 25 000 dolláros összevont jövedelemtől kezdve adózik. Ezen küszöbérték felett az év folyamán fizetett túlélő hozzátartozói ellátások 50 százaléka kerül hozzáadásra az adóköteles jövedelemhez, és az egyéni marginális ráta alapján adózik meg. Amikor a kombinált jövedelem eléri a 34 000 dollárt, az adókedvezményben részesülő társadalombiztosítási ellátások aránya 85 százalékra emelkedik.
Űrlapok és információk
A társadalombiztosítás 1099-SSA-t bocsát ki mindenkinek, aki bármilyen szociális biztonsági ellátást kap. A túlélő hozzátartozói ellátások minden egyes egyén, felnőtt vagy gyermek különálló 1099-SSA-jánál jelennek meg, akik azokat fogadják. Bár az IRS nyomtatványokat és munkalapokat ad az adóköteles összeg kiszámításához, konzultáljon az adószakértővel, ha bizonytalan, hogy a szabályok hogyan vonatkoznak az adott helyzetre.