Tartalomjegyzék:
- SSA-1099
- Amikor az előnyök adókötelesek
- Második lépés
- Harmadik lépés
- Négy lépés
- Ötödik lépés
- Hat lépés
- Hét lépés
- Nyolc lépés
- Kilenc lépés
- 10. lépés
Ha Szociális biztonság előnyök az egyetlen bevétel, valószínűleg nem adókötelesek. Még akkor is, ha más jövedelme van, még mindig nem tartozhat az adókkal szemben. Az IRS 915-es kiadása elmagyarázza, hogyan kell kiszámítani, ha van-e adókedvezménye, és hogyan kell benyújtani az adófizetést, ha van ilyen. Egy munkalap is megtalálható az utasításokban 1040.
SSA-1099
Ha tavaly a társadalombiztosítási juttatásokat kapta, függetlenül attól, hogy nyugdíjas vagy fogyatékkal él, a Szociális Biztonsági Hivatal elküldi Önt egy SSA-1099 forma. Ez mutatja az év teljes társadalombiztosítási jövedelmét, bár előfordulhat, hogy nem felel meg a kapott összegnek. A Társadalombiztosítási igazgatás beállíthatja a kifizetendő összeget, ha például azt szeretné, hogy a Medicare-díjak levonásra kerüljenek a társadalombiztosítási ellenőrzéséből, vagy úgy gondolja, hogy adót kell fizetnie, és adókedvezményt kérnek az előnyeiről. A 1099 ezeket a beállításokat megjegyzi.
Amikor az előnyök adókötelesek
Az 1040-es formanyomtatvány utasításai tartalmazzák a munkalapot, hogy meggyőződjenek arról, hogy az előnyei adókötelesek. Először indítsa el az SSA-1099 5. rovatának nettó hasznát, írja be a munkalapra, majd írja fel a következő sor felét. Ha közös visszatérést nyújt be, akkor a házastárs előnyeit is tartalmazza.
Második lépés
Jelentse meg az egyéb adóköteles jövedelmét az 1040-es elől. Adja meg az adómentes kamatokat, de nem a minősített osztalékokból származó pénzt. Adja meg az összes többi bevételét a társadalombiztosítási juttatások felére.
Harmadik lépés
Töltsön fel minden olyan bevételi korrekciót, amelyet a 1040-es űrlapon, a 23-tól 32-ig terjedő sorokhoz, és a 36. sorból bármit is bevitt. Ha a teljes korrekció több, mint a második lépés eredménye, az előnyei nem adókötelesek. Ha a módosítások kisebbek, vonja le őket a 2. lépésből származó bevételéből.
Négy lépés
Ha házas vagy, közösen jelentkezz be, írd le a 32 000 dollárt. Ha bármilyen más állapotban állítja be, írja le a 25 000 dollárt. Ha a korrigált jövedelmek összege e szám alatt van - mit hív az IRS alapösszeg - az előnyök nem adókötelesek.
Ötödik lépés
Vegye ki az alapösszegét a bevételéből. Ezt írja be a munkalap 9. sorába
Hat lépés
Adja meg a 12.000 dollárt a 10. sorban, ha házas vagy közös visszatéréssel. Ellenkező esetben írja be a 9 000 dollárt.
Hét lépés
Kivonja a 10. sort a 9. sorból, és adja meg az eredményt a 11. sorban.
Nyolc lépés
Adja meg a 9. sorból a 10. sorból a kisebb összeget. Adja meg a felét a 13. sorban. A 14. sorban adja meg a 13-as sorszámot vagy a nettó előnyök felét, attól függően, hogy melyik a kisebb.
Kilenc lépés
A 11-es sorozatot 0,85-rel szorozzuk. Adja hozzá az eredményt a 14. sorhoz és adja meg a 16. sorban.
10. lépés
Szorozzuk meg a teljes nettó hasznot 0,85 százalékkal, és írjuk be a 17. sorba. Bármelyik vonal, 16 vagy 17, a kisebb, írja be azt az 1040-es formátumba, a 20b sorba, mint adóköteles társadalombiztosítási juttatásokat. Ön fizet adót az ellátásokért ugyanolyan arányban, mint a többi jövedelme.