Tartalomjegyzék:
Az IRS nem tart minden adózó banki tevékenységét. Ugyanakkor képes hozzáférni a banki információihoz. Különösen érdekes a 10 000 dollárt meghaladó készpénzbetétek és a külföldi bankszámlák. Az IRS hozzáférhet banki információihoz, ha ellenőrzi az adóbevallást, vagy adót vet ki.
Betétek 10 000 dollár felett
A banki titoktartási törvény előírja, hogy a bankok készpénzes tranzakciókat számoljanak be a 10.000 dollár felett. A bankoknak csak készpénzben végzett tranzakciókat kell bejelenteniük. Ez azt jelenti, hogy a bank nem fogja figyelmeztetni az IRS-t, ha 11 000 dollárt költött az ellenőrzéséből a megtakarításokba, vagy 11 000 dolláros csekket befizet. Ugyanakkor figyelmezteti az IRS-t, ha készpénzben befizeti a 11.000 dollárt. A bankok akkor is jelenthetnek tevékenységet, ha több készpénzbefizetést készítenek a 10.000 dollár alatt.
Külföldi bankszámlák
Az adóelkerülés megfékezése érdekében az IRS előírja az adófizetők számára, hogy jelentést tegyenek minden jelentős külföldi bankszámláról. Az adófizetők kötelesek kitölteni a FBAR néven ismert külföldi bank- és pénzügyi számlákról szóló jelentést, ha a számlák összértéke az év során meghaladja a 10 000 dollárt. Ha gyanús a külföldi bankszámláján végzett tevékenység, akkor rendszerint rendelkezésére állnak a banki információk eléréséhez szükséges erőforrások. A PBS szerint közel 70 ország vállalja, hogy banki információkat oszt meg az IRS-szel.
Audit vizsgálatok
Míg az IRS rendszerint nem ismeri fel a bankszámlájára vonatkozó információkat, akkor ezt az ellenőrzés során elvégezheti. Az ellenőrzés során az IRS ügynök megvizsgálja a pénzügyi nyilvántartásait, és keresi a nem bejelentett adóköteles jövedelmet. Az ügynök hozzáférhet a bankszámlájára vonatkozó adatokhoz, vagy kérheti, hogy az összes bankszámla-rekordját megadja. Az IRS ügynök megvizsgálhatja a befizetett ellenőrzéseket, és kijelöli a gyanúsnak tűnő tranzakciókat. Ha betétet vagy átutalást lát egy olyan fiókból, amelyet még nem nyújtott be, akkor kötelessége, hogy információkat is szolgáltasson az adott bankszámláról.
Adóadók
A banki tevékenység ellenőrzése mellett az IRS bizonyos helyzetekben hozzáférhet bankszámlájához. Ha nem fizeti meg az adókat, és nem szerez egy kiterjesztési vagy részletfizetési tervet, az IRS felveheti a számlát, ami lehetővé teszi az IRS ro számára egy előre meghatározott összeg visszavonását. Ha nincs elég pénzeszköze a teljes számla fedezésére, az IRS többször is felveheti számláját. Az IRS értesítést küld Önnek, és lehetőséget ad arra, hogy meghallgatásra kerüljön az adó megfizetése előtt.