Tartalomjegyzék:
A 4972-es adóformát arra használják, hogy csökkentsék a minősített nyugdíjszámla egyösszegű elosztásának adóterhelését. Ahhoz, hogy jogosult legyen, a teljes számlát egy adóévben ki kell fizetni a kedvezményezettnek, a tervnek munkáltatói tervnek kell lennie, és a kedvezményezettnek 1936. január 2. előtt születettnek kell lennie. a formanyomtatványt, ha a terv résztvevője 1936 előtt született. Két lehetőséget kínál az adósság meghatározására, egy lapos 20 százalékra vagy egy 10 éves tervre, amely alacsonyabb adósságkötelezettséget eredményezhet, mint egyszerűen azt, hogy a kifizetést szokásos jövedelemként követeli. Mindkét esetben az adósság azonnal kifizetésre kerül, nem pedig a következő 10 évben.
Lépés
Töltse ki az I. részt. Ez egy igen vagy nem kérdéssorozat, amely meghatározza, hogy jogosult-e a 4972-es űrlaphoz.
Lépés
Töltse ki a 3. oldalon található nettó nem realizált felértékelő (NUA) munkalapot, ha a 1099-R formanyomtatvány 6. rovatában NUA-értéke van, és a 20% -os opciót szeretné használni.
Lépés
Ha örökölte a tervet, töltse ki a 3. oldalon található haláleset-munkalapot. Ha kitölti a NUA munkalapot, akkor adja meg az értéket a G sorból az A sorban. Határozza meg a haláleseti juttatások kizárásának arányát az $ 5000 összegének a teljes terv kifizetések százalékos arányával. Ha Ön az egyetlen kedvezményezett, akkor 5000 dollárt ír be.
Lépés
Adja meg a tőke nyereségrészét a 1099-R formanyomtatványból, amely a 3. részben található, a II. Rész első sorában, ha a 20 százalékos opciót használja. Ha befejezte a halálozási juttatás munkalapját, írja be az értéket a 6. sorból az F sorból. Ha nem fejezte be a halálozási juttatási munkalapot, de befejezte a NUA munkalapot, használja a NUA G sorából a II. Most a 6. mezőben lévő értéket 0,2-rel megszorozzuk, hogy megkapjuk a tőkenyereség-adót. Írja be az értéket a 7. mezőbe.
Lépés
Ábra a fennmaradó adóköteles jövedelem. Ha nem választotta a 20 százalékos opciót, akkor ez lesz az érték a 1099-R űrlap 2a mezőjében. Ha úgy dönt, hogy a 20 százalékos opciót használja, akkor a 2a rovatban levő érték, kivéve a 3. rovatban szereplő értéket. Ha fennmaradó adóköteles jövedelme van, ki kell töltenie a II. ellenkező esetben kihagyhatja ezt a részt.
Lépés
Adja meg a fennmaradó adóköteles jövedelmét a 8. sorban. Folytatás a III. Ha kitölti a halálozási juttatási munkalapot, írja be a haláleset-kiesést a 9. sorba.
Lépés
A 24. és 27. sorok értékeinek meghatározásához használja a 4. oldalon található Adókulcs-ütemezést. Ehhez a 23-as és 26-as sorokban szereplő összegeket használja. Keresse meg az adókulcs-ütemterv első két oszlopában lévő értékek közötti értékeket. Miután megtalálta a megfelelő sort, menjen a sor negyedik oszlopába. A negyedik oszlopban lévő számot vonja ki a kiindulási értékből, és szorozza meg a harmadik oszlopban lévő százalékkal, tizedes formában, és adja hozzá a harmadik számot a harmadik oszlophoz.
Lépés
Például, ha az értéke 7,690 dollár volt, akkor az adókulcs-ütem 5. sorába kerülne. A 4-es oszlopban levő értéket (6,690 USD) 7,690 dollárról 7,690 dollárról - 6,690 dollárból kell levonni. Ezután megszorozzuk az eredményt a 3. oszlopban szereplő százalékkal (0,16): $ 1000 * 0,16 = $ 160. Végül hozzáadunk 900,9-et a 3. oszlopban: 160 + 900,9 $ = 1060,9 $.
Lépés
Számítsuk ki a 30-as vonalat a 7. és 29. sorok hozzáadásával. Adjuk meg ezt az összeget a 1040-en a 44-es soron, 1040NR-es sor, 41. sor, vagy 1041-es formanyomtatvány, G-lista, 1b. Sor. Csatlakoztassa a 4972-es űrlapot az adóbevallásaihoz; megőrzi a másolatot a rekordokhoz.