Tartalomjegyzék:
- SEP IRA Transfer alapjai
- Hogyan működik a transzfer
- SEP IRA transzferek és adók
- A transzferek korlátozása
A kisvállalkozások tulajdonosai és az önálló vállalkozók az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj-nyugdíjrendszereket használják saját nyugdíjazási eszközként saját és munkavállalóik számára. A SEP IRA úgy viselkedik, mint egy hagyományos IRA, azzal a különbséggel, hogy nem strukturált az egyének számára, és magasabb járulékkorlátja van. Csak egy munkáltató járulhat hozzá, és az alapok adózás előtti dollár, mint egy hagyományos IRA. A belső bevételi szolgálat szerint bizonyos más nyugdíjpénztárakra pénzt szállíthat anélkül, hogy elveszítené a SEP IRA-val járó halasztott adókedvezményeket.
SEP IRA Transfer alapjai
Az IRS hagyományos IRA szabályokat alkalmaz a SEP IRA transzferekre.Miután egy munkáltató vagy Ön (mint munkaadó vagy egyéni szakember) pénzt bocsátott egy SEP IRA-ba, az Ön által választott döntéstől függ. A munkáltatók nem akadályozhatják meg pénzeszközök átutalását vagy visszavonását. A SEP IRA pénzt egy hagyományos IRA-hoz, Roth IRA-hoz vagy más képesített járműhöz lehet mozgatni. Feltételezve, hogy betartja az IRS szabályokat, akkor az átutalás végrehajtásakor nem fog szankciókat vállalni.
Hogyan működik a transzfer
A megbízott megbízott átruházása. Az IRS 590-es kiadása szerint, ha megbízott-átruházást használ, mindössze arra utasítja a SEP IRA megbízottját, hogy küldje el az átutalni kívánt összeget egy másik hagyományos vagy Roth IRA számlára.
hosszabbítás. Alternatív megoldásként a pénz visszavonásával és az új fiókba történő befizetéssel is megteheti. Neked van 60 nap attól a pillanattól kezdve, hogy az SEP IRA-ból a pénzeszközöket az új fiókba helyezi, vagy az IRS az adót terhelő elosztást számolja el, és talán 10 százalékos korai visszavonási büntetést eredményez. Továbbá, hacsak nem választja ki a bizalmi megbízott módszerét, a pénz 10% -át rendszerint az adókra visszatartják. Az adó visszatartása nem kötelező - meg tudja mondani a SEP IRA megbízottjának, hogy ne hagyjon semmit, ha akarja.
SEP IRA transzferek és adók
Ha egy SEP IRA-ból egy hagyományos IRA-ra vagy más adó halasztott nyugdíjazási tervre ruházza át a pénzt, az alapok megtartják adó-halasztott állapot, így nincsenek adóügyi következmények. Ez nem így van, ha pénzt költöz egy Roth IRA-ba. Minden, ami egy Roth-ba kerül, az adózás utáni kell, hogy legyen, így jövedelemadót kell fizetnie az adózás előtti SEP IRA alapokból.
A transzferek korlátozása
Az IRS 2015-re korlátozza az évenkénti átmenetet. Ez főként a hagyományos IRA-ba történő pénzmozgásra vonatkozik. A szabály nem vonatkozik a megbízó-átruházásra vagy a Roth IRA-ra történő átállásra.
Mivel egy SEP IRA valójában egy módosított hagyományos IRA, el kell kezdeni a bevételt szükséges minimális eloszlások évente 70 1/2 éves korig. Még mindig átadhat más IRA-nak. Először azonban meg kell tennie a szükséges minimális elosztást. Csak az évenkénti elosztás után fennmaradó pénz jogosult a megújításra.