Tartalomjegyzék:
- Bevezetés a levonható oktatási kiadásokba
- Oktatási kiadások levonása
- Minősített és levonható költségek
- Hitelek, támogatások és oktatási költségek
- Hogyan kell követelni a levonást
A felsőoktatás költséges vállalkozás, de a szövetségi adótörvény egy kicsit megkönnyíti az adóbevallással kapcsolatos oktatási költségek levonását. Természetesen vannak szabályok és feltételek, de az alapfeltétel az, hogy a tandíj és a szükséges díjak levonhatóak a saját útjukat fizető diákok, valamint a szülők vagy bárki más számára, aki kezeket ad.
Bevezetés a levonható oktatási kiadásokba
Ha iskolába jár, az IRS lehetővé teszi, hogy az adóbevallásból bizonyos oktatási jellegű levonások történjenek. Levonható költséggel kivonhatja az adóköteles jövedelméből fizetett összeget, ami viszont csökkenti a fizetendő adó összegét. A levonások is csökkenthetik az adókulcsot, ami azt jelenti, hogy összességében alacsonyabb adókulcsot fizet.
Oktatási kiadások levonása
Ha a saját oktatási költségeit fizeti, akkor akár 4000 dollár összegű levonást is igényelhet. Az IRS nem engedélyezi ezt a levonást, ha a bejelentési státusz "házas, különálló". Nem is követelheti meg a levonást, ha valaki más, mint például a szülő, a saját adóbevallása függvényében igényelhet mentességet. Még akkor is, ha a szülő nem veszi fel a mentességet, még mindig rendelkezésre áll - ez azt jelenti, hogy nem tud adót levonni a tandíjban és a díjakban. Továbbá, az IRS nem teszi lehetővé ezt a levonást, ha a bruttó jövedelme meghaladja a 80 000 dollárt, ha egyedül vagy 160 000 dollár, és ha házas, közös visszatérést nyújt be.
Minősített és levonható költségek
A tandíj jogosult erre a levonásra, ugyanúgy, mint a laboratóriumi díjak, könyvek, kellékek és kiadások bármely más tananyaghoz, ha meg kell vásárolni őket, hogy részt vegyenek. Ha az iskola a beiratkozás feltételeihez bármilyen tevékenységet igényel, ezek a költségek is levonásra kerülnek. Ha a főiskola a beiratkozás feltétele a jelentkezési díj megfizetése, akkor ez a díj is levonható. Az IRS kizárja a megélhetési költségeket, mint például a szoba, a fedélzet, a szállítás, az egészségbiztosítás, a közüzemi számlák és a ruházat. A költségnek közvetlenül kapcsolódnia kell az Ön oktatásához, és kötelezőnek kell lennie. Önnek is részt kell vennie egy másodlagos intézményben, amely a szövetségi diáktámogatási programra jogosult.
Hitelek, támogatások és oktatási költségek
A levonást akkor végezheti el, ha Ön szakmai, egyetemi, posztgraduális vagy posztdoktori hallgató, függetlenül attól, hogy kapott-e olyan oktatási kölcsönt, amely az oktatás költségeinek fedezésére szolgál. Az IRS-szabályok azonban mindenféle adómentes segítséget, például egy támogatást vagy ösztöndíjat eltérő módon kezelnek. Ha ilyen segítséget kap, csökkentse az oktatás költségeinek levonását a támogatás összegével. Továbbá, minden olyan költség, amelyre az Ön adóbevallásánál máshol levonást követel meg - mint például az Ön vállalkozásában használt számítógép költsége, ha Ön önálló vállalkozó és teljes listája C -, nem is igényelhető oktatásnak költség.
Hogyan kell követelni a levonást
Az oktatási költség igénylése azt jelenti, hogy kitölti az egyoldalas 8917-es formanyomtatványt, a tandíjat és a díjakat, és benyújtja azt az 1040-es adóbevallással együtt. Nem kell ezeket a költségeket részletezni, vagy bevételeket küldeni, de okos, ha az IRS megkérdőjelezi a levonást. A követelés teljes összegének kiszámítása után adja meg ezt az összeget az Ön 1040-es sorának 34. sorában, és vonja le a bruttó jövedelemből.