Tartalomjegyzék:
A szövetségi visszatartás a jövedelem azon részére utal, amelyet a munkáltató félretesz, és elküldi a Belső Jövedelmi Szolgálatnak, hogy adófizetési kötelezettségét ellensúlyozza. A visszatartott összeget a W-4 formanyomtatványok kiválasztása határozza meg, amelyeket új munkahely vagy munkahelyi helyzet megkezdéséhez szükséges kitölteni. Azonban bizonyos emberek mentesülnek a szövetségi visszatartás alól, feltéve, hogy megfelelnek az egységes követelményeknek.
diákok
A diákok, akik nem dolgoznak, és azok, akik csak néhány órát dolgoznak itt, és gyakran, bár nem automatikusan, mentesülnek a szövetségi visszatartás alól. Azoknak, akiknek évente legkésőbb február 15-ig meg kell újítaniuk mentességüket, különben munkáltatójuk köteles a szövetségi adó visszatartását egyetlen nulla kártalanítású személyre terhelni. Továbbá, ha több mint 850 dollárt szerzett az évre, ideértve a 300 vagy annál nagyobb összeget a meg nem fizetett jövedelem, mint például a kamat és a részvény osztalék, és ha van olyan szülő, aki azt állítja, hogy eltartott, akkor nem követelhet mentességet.
homemakers
A háztulajdonosok néha akkor is jogosultak, ha az előző évben nem fizetnek szövetségi adót, és az adott évben visszatartott szövetségi adót visszaküldték nekik a visszatérésük után. Ez azonban megköveteli, hogy ha házastársaik dolgoznak, külön-külön adják meg őket. Ezen túlmenően nem számíthatnak arra, hogy a folyó évre vonatkozó szövetségi adókkal tartoznak.
Munkanélküli személyek
Azok az emberek, akik nem dolgoznak, nem rendelkeztek szövetségi adókkal az előző évben sem azért, mert nem működtek, és nem munkanélkülivé váltak, vagy mert kevesebb, mint 850 dollárt tettek, szintén jogosultak. Ugyanakkor továbbra is munkanélkülieknek kell lenniük munkanélküliségi juttatás nélkül, hogy elvárhassák Samnek bácsitól az adott évre való tartozást.