Tartalomjegyzék:
Észak-Karolina örökségadó-szerkezete az évek során megváltozott. 2011-től az adórendszer a szövetségi ingatlanadó-iránymutatásokat követi. Meg kell értenie, hogy ezek az irányelvek hogyan működnek, még akkor is, ha nem számíthat arra, hogy egy nagy birtokot meghal. A szabályok annak megállapítására, hogy a családja öröklési adót fizet-e, segít nekik, hogy jobban tervezzenek, amikor elmegyek.
Jelentőség
Észak-Karolina nem adót fizet. Ez az adó azonban a szövetségi ingatlanadó szerkezetéből következik. Ez azt jelenti, hogy az örökösödési adót csak akkor fizeti meg, ha egyébként a szövetségi vagyonadóról szóló szabályok értelmében ingatlanadót fizetne. Legalább 5 millió dolláros vagyontárgynak kell lennie ahhoz, hogy az Észak-Karolina ingatlanadójába kerüljön.
Haszon
A szövetségi adórendszer által megengedett levonások lehetővé teszik, hogy csökkentse a birtokának értékét, és ezáltal az észak-karolinai felelősségét, még akkor is, ha értéke több mint 5 millió dollár. Csak az 5 millió dollárt meghaladó összeget terheli az adó.
Hátrány
Lehet, hogy a munkaidőben több mint 5 millió dolláros ingatlanértéket ér el, még akkor is, ha a birtokát egyébként nem érdemes megtenni. Például lehet, hogy az életidőben az életbiztosítási kötvények egyenlőek vagy meghaladják az 5 millió dollárt. Ez a pénz szükséges lehet az adósságainak megfizetéséhez, és fenntartható jövedelem biztosításához a házastársa számára, vagy talán még a főiskolai oktatás számára is. Ha ez idő alatt meghal, azonban az ingatlanértékelése az örököseit ingatlanadónak vetheti alá.
Megfontolás
Ha több mint 5 millió dollár értékű ingatlan van, néhány lehetőség van a birtok értékének csökkentésére. Először is, érdemes átgondolni az életbiztosítási kötvényeket egy életbiztosítási bizalomra. Ez eltávolítja a házirendeket a birtokról, ezáltal csökkenti annak értékét. Bármely fizetetlen adóssággal meghalva az örökösei levonhatják az adósságot a fennmaradó eszközök összértékéből. Míg az adósság a vagyonból származó bevételből kerül kifizetésre, ez kevesebb lehet, mint az egyébként fizetendő adó.