Tartalomjegyzék:
A megkülönböztetett adókulcsok a minősített osztalék és a nem minősített osztalék közötti legnagyobb különbséget jelentik. A NASDAQ szerint a tipikus vállalatok minősített osztalékai a tőkenyereség adókulcsán kerülnek megadóztatásra. Az alacsonyabb adókulcsú befektetők számára a minősített osztalékokat néha egyáltalán nem adóztatják. Ezzel szemben a minősítetlen osztalékot az egyéni jövedelemadó-mértéke adja meg, ami általában jóval magasabb.
Alapvető megkülönböztetés
A hagyományos részvényszámlákon keresztül az egyéni és a vállalati befektetőknek fizetett osztalékok többsége minősített. A normál üzleti struktúrákkal rendelkező amerikai vállalatok által kifizetett osztalékok, valamint a minősített külföldi vállalatok minősülnek. A NASDAQ honlapja az olyan ingatlan befektetési alapokat, a munkavállalói részvényopciós osztalékokat és a korlátolt felelősségű társaságokat, mint a szabálytalan társaságokat, amelyek minősítetlen osztalékot fizetnek.
Tartási időszak követelménye
Az osztalék minősített státuszát befolyásoló másik tényező a tartási időszak. A NASDAQ szerint az osztalék teljesítésének napját megelőző 60 napot megelőző 120 nap 60 napos részvényeit kell tartania. Az osztalék teljesítésének időpontja előtti részvényvásárlás a kifizetés előnyeinek kihasználásához magasabb, korlátlan adókulcsot eredményez.