Tartalomjegyzék:
Számos munkáltató az Egyesült Államokban 401 (a) nyugdíjazási tervet hoz létre a munkavállalók számára, míg a 457 (b) nyugdíjrendszerek csak azok számára állnak rendelkezésre, akik állami kormányok, önkormányzatok és egyes adómentes szervezetek számára dolgoznak. A Belső Jövedelmi Szolgálat ugyanolyan adó-halasztott státuszt biztosít ezekhez a tervekhez, mint a nyugdíjakhoz és a 401 (k) számlákhoz.
Fiókok létrehozása
A munkáltatók 401 (a) számlákat hoznak létre a munkavállalók nevében, és eldönthetik, hogy a munkáltatók mennyiben tudnak hozzájárulni ahhoz, hogy a munkavállalók nevében járuljanak hozzá, és hogy a számlákat adózás előtti vagy adózás előtti eredményekkel finanszírozzák-e. Egyes 401 (a) tervek kötelező hozzájárulásokat tartalmaznak, amelyek pontosan meghatározzák, hogy az alkalmazottaknak mennyi befektetést kell fektetniük a tervbe. A kormányzati szervek 457 (b) tervet dolgoznak ki a munkavállalókra, és minden hozzájárulást adózás előtti alapon végeznek. 457 (b) a terveket úgy tervezték, hogy kiegészítsék az egyéb nyugdíjjövedelmeket, nem pedig azok nagy részét. A munkáltatóknak nem kell minden munkavállalónak hozzáférniük a tervhez.
Hozzájárulási korlátok
2011-től a 457 (b) tervek résztvevői évente hozzájárulhatnak a bruttó fizetésük 100% -ának kisebb összegéhez, vagyis 16 500 dollárra a tervekbe. Az 50 éven felüli személyek legfeljebb 22 000 dollárt tudnak befizetni. A 401 (a) tervhez való hozzájárulás nem haladhatja meg a munkavállaló éves fizetésének 100 százalékát, vagyis 49 000 dollárt. A járulékkorlátok magukban foglalják a munkáltató és a munkavállaló által a számlára tett hozzájárulásokat is.
Adó elhalasztás
A 401 (a) és a 457 (b) tervekbe befektetett pénz növeli a halasztott adót, ami lehetővé teszi, hogy gyorsabban növekedjen, feltéve, hogy az alapul szolgáló befektetések jól teljesülnek. Az IRS értékeli a szokásos jövedelemadót a számlákból történő kivonásokról. Azok a résztvevők, akik 401 (a) adókkal finanszírozott számlákkal rendelkeznek, csak a jövedelem után fizetnek adót, nem pedig a főkötelezettet. Azok a személyek, akik 591/2 év alatti személyek 401 (a) tervből kivonják, 10 százalékos szankciót és jövedelemadót fizetnek. 457 terv résztvevőjének nem kell fizetnie a 10 százalékos büntetést a korai visszavonásért.
kivonás
A 401 (a) tervek résztvevői, akik elhagyják a foglalkoztatást, más munkáltatóknál is egyéni nyugdíjszámlákra, vagy 401 (k) számlákra fordíthatják a pénzt. Azok a személyek, akik nyugdíjba vonulásig tartják a pénzeszközöket, egyösszegű kifizetésként kell visszavonniuk a pénzüket, egy IRA-ba vagy egy járadékba kell helyezniük. Az IRS nem teszi lehetővé az emberek számára, hogy elhagyják a pénzeszközöket a számlán, és időszakos visszavonásokat vehessenek igénybe. Azok a 457 (b) tervekkel rendelkező emberek, akik a munkahelyeket megváltoztatják, más 457 (b) tervekbe vagy IRA-kba sorolhatnak. A nyugdíjba vonuláskor a tervadminisztrátor engedélyezheti a résztvevők számára, hogy fokozatosan pénzt vegyenek ki, de sokan az átalányösszeget IRA-ra vagy járadékra fordítják.