Tartalomjegyzék:
Az adóbevallás bejelentési állapota kulcsfontosságú az adóbevallás előkészítésében, de sokan nehezen tudják meghatározni, hogy melyik bejelentési státuszt választják. A belső bevételi szolgálat (IRS) az adójogszabályokat értelmezi és ezeket az értelmezéseket az adózók rendelkezésére bocsátja, de az adózási témák tisztázására kiadott kiadványok gyakran ugyanolyan zavaróak, mint maga a jog.
típusai
Összesen öt különböző irattípus van: együttes, házas bejelentés közösen, házas bejelentés külön-külön, háztartási és minősítő özvegy vezetője.
Időkeret
A bejelentés típusát a nyilvántartási év december 31-i jogállása határozza meg. Például nem számít, hogy házasságot kötöttél egy évig. Ha a házasság felbontása december 31-e előtt végleges, akkor adózási célból egyedülálló.
Jellemzők
Az egyedülálló személyek egyetlen, háztartási vagy minősítő özvegy (fő) vezetőt tölthetnek be eltartott gyermekkel, amennyiben megfelelnek a bejelentési típusra vonatkozó képesítéseknek. Ezen túlmenően, egy személy házasságkötést közösen nyújthat be a házastárs halálának évében. A házas emberek házasságkötést nyújthatnak be közösen, és külön házasodhatnak. Bizonyos esetekben a házas személy a háztartás vezetőjét tudja benyújtani.
tévhitek
Vannak, akik úgy vélik, hogy a házastársak nagyobb levonásokat és alacsonyabb adókulcsokat kapnak, mint az egyéni emberek. Mások úgy vélik, hogy pontosan az ellenkezője. Az igazság az, hogy különböző időpontokban mindkét helyzet igaz volt. A legtöbb esetben a 2003-ban elfogadott adómentességi törvény két egyedülálló házaspárral egyenértékűvé tette a házastársakat, ezáltal enyhítve az egyik bejelentési státusz vagy a másik közvetlen előnyeit. Például, ha az egy személyre vonatkozó standard levonás 5000 dollár, akkor a házasságkötés közös levonása 10 000 dollár.
Figyelem
A házasok néha azt feltételezik, hogy külön adókedvezmények vannak, ha egy személy magas fizetést és a másik alacsonyat fizet. Ebben a forgatókönyvben a magasabb fizetésű személy igényelne az összes részletezett levonást, gyermekgondozást, gyermekmentességet és minden egyéb levonást, amely a párnak jár, hogy az adóköteles jövedelmet a lehető legalacsonyabb összegre csökkentse. Mivel az alacsonyabb fizetésű házastársak már csak alacsony adókulcsban vannak a jövedelem alapján, fennáll annak a lehetősége, hogy ez az adatgyűjtési módszer segítségével megtakarítást érhetünk el. Ha azonban közösségi tulajdonban van, ez a módszer illegális lehet. A közösségi tulajdonban lévő államban a házastársak jövedelmének fele a másik bevétele. Ezért minden házastárs pontosan ugyanazt az összeget kapná az évre. A külön bejelentés ebben az esetben valójában nagyobb adóterhelést jelentene, mint egy kisebb.