Tartalomjegyzék:
403 (b) és 401 (k) nyugdíjrendszerek, amelyek adóhatékony módon biztosítják a munkavállalók számára a nyugdíjba vonulást. A két terv közötti fő különbség a minden egyes terv a munkaadóra helyezi a részvétel megtervezéséhez. 401 (k) tervet kínálnak a vállalkozások, míg a 403 (b) tervek csak olyan szervezetekre korlátozódnak, mint a kórházak, az egyházak és az állami iskolák.
403 (b) Alapok
403 (b) a tervek nyugdíjazási ajánlatok állnak rendelkezésre az adómentes és nonprofit szervezetek minősített munkavállalói számára. 403 (b) tervek adókedvezménnyel, ami azt jelenti, hogy a terven belüli járulékokat és halmozott nyereségeket csak akkor kell adóztatni, ha a résztvevő visszavonja a nyugdíjazást. A nyugdíjazás megtakarítása érdekében a résztvevők körében 403 (b) tervet kell alkalmazni bizonyos adózási szankciókkal, ha a pénzt visszavonják a nyugdíjba vonulás előtt.
401 (k) Alapok
A 401 (k) egy nyugdíjrendszer, ahol a munkáltató a munkavállaló fizetésének egy részét az adott munkavállaló számára kijelölt nyugdíjszámlára irányítja. 401 (k) tervek meghatározott hozzájárulási tervek, ami azt jelenti, hogy lehetővé teszik a munkáltatók számára, hogy a munkavállalók által irányított hozzájárulások egy bizonyos százalékához igazítsák a járulékokat. Az összes 401 (k) járulék összege előzetesen fizetett dollárral történik, és a munkáltatói járulék maximális aránya a munkavállaló fizetésének 15 százaléka.
Hasonlóságok
A 403 (b) vagy a 401 (k) tervben résztvevő munkavállalók jövedelemadói nem tartalmazzák az ezekre a tervekre irányított fizetési levonásokat. Mindazonáltal mindkettőből történő kivonás szokásos jövedelemként adóztatható. Ha valaki visszavonna pénzt nyugdíjazási tervéből, akár 403 (b), akár 401 (k), akkor 10 százalékos korai elosztási büntetésre lenne szükség. Ezt a büntetést azonban bizonyos körülmények között el lehet tekinteni, mint például, ha a terv tulajdonosának fogyatékossága megszűnik, az 55 éves életkor után különválik a szolgálattól, speciális egészségügyi költségeket kell fizetnie, a jövőben csökkenteni kell a túlzott késedelmeket vagy hozzájárulásokat. vagy meghal.
Különbségek
A 403 (b) terv létrehozásához a munkáltatónak közoktatási 403 (b) intézménynek, egyházi szervezetnek vagy adómentes 501 (c) (3) szervezetnek kell lennie. Nincs ilyen jogosultsági követelmény a 401 (k) tervekben; a 403 (b), 401 (k) terveket általában a for-profit társaságok. A 401 (k) nyugdíjazási terveket létrehozó vállalkozásoknak és szervezeteknek ki kell terjedniük a 21 éves vagy annál idősebb munkavállalókra, akik évente 1000 órát dolgoznak, és egyéves szolgálattal rendelkeznek. A 403 (b) terveket kezelő intézményeknek ilyen terveket kell rendelkezésre bocsátaniuk a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalók számára, akik legalább 21 évesek, és egyéves szolgálatot teljesítettek.