Tartalomjegyzék:
Az IRS 709 formanyomtatvány kitöltése akkor szükséges, ha az év során adóköteles ajándékokat készít. Bár a kedvezményezettek kétségtelenül értékelik a nagylelkűségét, az Ön felelőssége, hogy számoljon be arról, amit az IRS-nek adott.
Lépés
Határozza meg, hogy a 709-es formanyomtatványt kell-e benyújtania. A legtöbb esetben ezt a formanyomtatványt kell benyújtania, ha az év folyamán 13 000 dolláros vagy annál több ajándékot adott meg egyetlen félnek. Szüksége van arra is, hogy adjon meg egy ajándékot, amit "jövőbeli érdeklődésnek" nevezünk. Bármely osztott ajándék a házastárssal együtt is szükségessé teszi ezt az űrlapot, az ajándék összegének szempontjából is lényeges, még akkor is, ha nem fizetnie kell az adót.
Lépés
Győződjön meg arról, hogy milyen ajándékokat szeretne jelenteni, és hogy Ön házasságkötés esetén választja-e az ajándékokat a házastársával. Ha több mint $ 13,000-t adományozott készpénzre vagy vagyonra egyetlen félnek, akkor ezt a választást a felesleges ajándékadó csökkentése vagy megszüntetése érdekében kell tennie. Például, ha 20 000 dollárt adományozott a rászorulóknak, akkor Önnek és házastársának minden 10 000 dolláros ajándékot kell jelentenie. Ha egyedül a teljes összeget hirdeted meg, akkor 7000 dollár adót kell fizetned.
Lépés
Töltse ki az űrlap 1. szakaszát, megadva személyes adatait, beleértve a nevet, a címet is, függetlenül attól, hogy választja-e az ajándékokat a házastársával és a házastárs beleegyezésével. A végrehajtóknak meg kell határozniuk a donor halálának időpontját is, ha az év során elhunyt.
Lépés
Sorolja fel a 709. számú formanyomtatvány A. listájának megfelelő szakaszában szereplő minden ajándékot. Az A jegyzék három részből áll; az egyik az adóköteles ajándékok, az egyik a közvetlen generációs ugrásoknak tekintett ajándékok, például az unokáinknak adott ajándékok, a harmadik pedig a közvetett generációs ugrások. Ha fel kell tüntetnie az ajándékokat az ütemterv utolsó két részén, akkor töltse ki a C. listát. Töltse ki a B listát is, amely felsorolja a korábbi években adott korábbi ajándékokat, ha szükséges.Ezeket be kell jelenteni, mivel az előzetes ajándékok után fizetett adó hatással lehet a jelenlegi ajándékok adóhatásaira.
Lépés
A 709-es formanyomtatvány 2. részét minden vonatkozó ütemezés után töltse ki. Ez a szekció a teljes adóköteles ajándékokat a donor egységes hitelével ellentétben veszi figyelembe, figyelembe véve az előzetes ajándékokért fizetett adókat, valamint a külföldi adójóváírást. Ha elkészült, írja alá és írja le a visszatérést, és küldje el az IRS-nek.