Tartalomjegyzék:
- Hogyan működik a 401 (k)
- Szükséges minimális eloszlás a nyugdíjkorhatárnál
- Visszavonási adószabályok és űrlapok
- Büntetési kivételek
A belső bevételi szolgálat adózási kódjának egy szakasza után elnevezett 401 (k) nyugdíjazási terv először az 1980-as években vált népszerűvé a nagyvállalatok körében. Az amerikai juttatási tanács szerint a 401 (k) az Egyesült Államokban a legnépszerűbb munkáltató által támogatott meghatározott hozzájárulási nyugdíjrendszer lett. Számos ember számára a legvonzóbb jellemzői közé tartozik az adó halasztott járulékok és a pénzügyi vészhelyzet fedezésére szolgáló pénzfelvétel lehetősége. Mert ez egy adó-halasztott terv, az IRS nem szed be jövedelemadót a járulékokra, amíg visszavonja. Az esedékes összeg attól függ, hogy mikor visszavon.
Hogyan működik a 401 (k)
A 401 (k) terv segítségével eldöntheti, hogy mennyi járuljon hozzá az egyes fizetési határidőkhöz, a jelenlegi hozzájárulási limitig, és hogyan kell befektetni azt a terv által biztosított lehetőségek szerint. Bár sok munkáltató megegyezik a hozzájárulása százalékával, nincs szükség arra, hogy ezt megtegyék. Míg egyes tervek nem teszik lehetővé a pénzeszközök visszavonását mindaddig, amíg el nem éri az 59½ éves korosztályt, a munkáltatónak lehetősége van arra, hogy korai pénzt vegyen fel. A jövedelemadó az esedékesség évében mindig esedékes. A legtöbb esetben az IRS büntetési díjat is fizet, ha korán visszavonja a pénzt.
Szükséges minimális eloszlás a nyugdíjkorhatárnál
Bár 59½ éves korában elkezdheti a pénz visszavonását, el kell kezdnie legalább a szükséges minimális eloszlást, vagy az RMD-t, amikor eléred a 70½ éves korosztályt. Az RMD-számítás minden évben a 401-es (k) -es korábbi december 31-es egyenlegének a táblázatban található élettartam-tényezővel való megosztását jelenti. Az IRS közzéteszi az 590-B publikáció B. függelékében, az egyéni nyugdíjrendszerekből, vagy az IRA-ból. Ha nem veszi el a szükséges elosztást, az IRS 50 százalékkal meg fogja fizetni az Ön által visszavont összeget.
Visszavonási adószabályok és űrlapok
Az adózási szabályok azt mondják, hogy a 401 (k) visszavonás adóköteles jövedelem, függetlenül attól, hogy szükséges-e az elosztás vagy a korai visszavonás. Bár lehetősége van 1040-es vagy 1040A-ös formanyomtatvány felhasználásával, ha a szükséges elosztást vettük igénybe, akkor az 1040-es formanyomtatványt kell használni, és csatolni kell az 5329-es űrlapot és a 1099-R űrlapot, amelyet a munkáltatótól kaptak, ha korai terjesztést végeztek. Az Ön által fizetett adó összege a bejelentés állapotától, a jelenlegi adókulcstól és a teljes jövedelemtől függ. A legtöbb esetben 10 százalékos büntetési díjat is fizet, ha korai visszavonást hajtott végre.
Büntetési kivételek
Az IRS 509-B kiadvány számos kivételt tartalmaz a 10 százalékos korai visszavonási büntetésről. Miközben Ön felelős a jövedelemadó megfizetéséért, a büntetési díj nem alkalmazandó, ha a fenti okok bármelyikének korai visszavonását vállalja. Például a büntetés díja nem vonatkozik az Önnek nyújtott korai visszavonásra, ha teljesen és véglegesen letiltott vagy kedvezményezettjeit, ha meghal. Kivételnek minősül a bruttó jövedelem 10% -át meghaladó orvosi kiadások kifizetésének korai visszavonása is.