Tartalomjegyzék:
- Az IRA-k története
- Az IRA-k adózási következményei
- Hozzájárulási korlátok és korlátozások
- Biztonság
- hátrányok
Az egyéni nyugdíjszámla egy olyan különleges pénzügyi termék, amely adókedvezményeket nyújt a befektetők számára a nyugdíjba vonulás érdekében. A Kongresszus által 1974-ben engedélyezett, az IRA-k szinte minden pénzügyi szolgáltatónál rendelkezésre állnak, és különböző formákban találhatók. Jellemzően az IRA-ban szinte bármit is befektethet, beleértve a részvényeket, kötvényeket és kölcsönös befektetési alapokat.A legtöbb IRA-nak járulékfizetési korlátai és korlátozásai vannak, valamint bizonyos hozzájárulásokra és visszavonásokra gyakorolt adójogi következmények.
Az IRA-k története
A kongresszus által létrehozott IRA-k a mai napig számos változáson mentek keresztül. Míg az IRA eredeti hozzájárulási korlátja a jövedelem 15 százaléka, vagyis 1500 dollár volt, 1981-ben ezek a korlátok a jövedelem 20 százalékára, illetve 2000 dollárra emelkedtek. Ennek eredményeként az IRA-hozzájárulást mutató adóbevallások 1981-ben négy százalékról 1986-ra 18 százalékra emelkedtek. Idővel ezek a járulékhatárok tovább emelkedtek, és most az inflációra indexelve vannak.
Az IRA-k fontos fejlődést jelentettek, mivel lehetővé tették az adófizetők számára, hogy saját nyugdíjmegtakarításaikat ellenőrizzék. Míg a nyugdíjazási számlák hagyományosan üzleti tervek voltak, amelyeket a vállalatok kezelnek, az IRA-k olyan személyes számlák, amelyeket olyan magánszemélyek nyitnak és finanszíroznak, akik szintén jogosultak a befektetések kiválasztására.
Az IRA-k adózási következményei
Az egyéni nyugdíjszámlák számos adókedvezményt kínálnak. Az IRA-k legtöbb típusával kezdetben nem fizetnek adót a számlán feltüntetett pénzért. Minden típusú IRA-nál nem kell adót fizetnie a fiókban keletkezett jövedelmekről. Csak akkor válik adókötelesvé, ha a számláról visszavonja a pénzeszközöket. Ennek eredményeként évtizedes növekedést érhet el az IRA-ban anélkül, hogy fizetnie kellene a pénzt. Ha rendelkezik Roth IRA-val, a befizetéseit megadóztatják, de bevételeit nyugdíjba vonuláskor adómentes.
Hozzájárulási korlátok és korlátozások
Az IRA megnyitása és hozzájárulása a módosított kiigazított bruttó jövedelem alapján korlátozható, ami lényegében az adóköteles jövedelme, amely további tételekből származik. Bárki, aki keresett jövedelemmel rendelkezik, hozzájárulhat az IRA-hoz, még a gyerekekhez is. 2015-től a hagyományos vagy a Roth IRA-hoz hozzájárulhat az 5 500 dolláros vagy a keresett jövedelem összegéhez. Ez 5000 dollárra emelkedik, ha Ön 50 éves vagy annál idősebb, azonban nem vehet igénybe adókedvezményt egy hagyományos IRA-nál, ha egy másik nyugdíjpénztárat foglalkoztat, például egy 401 (k) tervet, vagy ha a MAGI meghaladja a jelenlegi értéket IRS-korlátok. Az IRA-k egyéb formái, mint például a SEP-IRA, rendelkeznek saját korlátokkal és korlátozásokkal is.
Biztonság
Két kockázati szint van, amikor az IRA-fiók tulajdonában van, a fiókja kockázata és a befektetések kockázata. Az IRA-fiókod általában biztonságos, még akkor is, ha az alapul szolgáló cég csődbe kerül, mert az értékpapír-befektető védelmi vállalat védi. Az SIPC lényegében 500.000 dollárig biztosítja a fiókját, és vállalati meghibásodás esetén biztosítja a rendszeres átutalást egy másik értékpapír-társaság számára.
Az IRA-ba történő befektetések egy másik történet. A saját befektetések kiválasztásakor ugyanaz a piaci kockázat, mint bármely más résztvevő. Hacsak nem vásárol valamilyen garantált terméket, a befektetései ugyanolyan potenciállal bírnak, mint az IRA-n kívül.
hátrányok
Míg az IRA számos előnnyel rendelkezik, ez nem olyan rugalmas, mint egy hagyományos befektetési számla, és bizonyos korlátozásokat hordoz. Amellett, hogy a hagyományos IRA-ból történő kivonások után szokásos jövedelemadót fizetnek, 10 százalékos szankcióval kell szembenéznie, ha a pénzt 59 éves koruk előtt, néhány kivételtől eltekintve ki szeretné venni. Ön is megakadályozhatja az IRA életbiztosításába vagy gyűjtőjébe való befektetést, az IRA letétkezelőjeként betöltött cég által előírt további korlátozások mellett.