Tartalomjegyzék:
Ahogy az IRS megjegyzi, csak "minden, amit saját tulajdonú és személyes célokra, élvezetre vagy befektetésre használ." A legtöbb ember jobban megérti a koncepciót, ha a készletekhez kapcsolódik. Készlet megvásárlásakor általában nem realizált tőke nyereséget vagy veszteséget tapasztal, vagy mindkettőt a holding időtartama alatt különböző időpontokban. Ön is láthat egy realizált tőke nyereséget vagy veszteséget. A nyereség típusa azt diktálja, hogy jelentést tesz-e az IRS-nek.
Kontextus
Ha 100 részvényt vásárol egy részvényenkénti 5 dollárért, akkor 500 dolláros plusz jutalékot fektetett be. Nézze meg a kapott számot - hívja 507,95 $ -nak - költségalapként. Ha az állomány 6 dollárra kerül, akkor piaci értéke 600 dollár. Most már 92,05 dolláros realizálatlan tőkenyereséged van. Ha az állomány 4 dollárra csökken, a piaci értéke 400 dollár. Nem realizált tőkevesztesége 107,95 dollár. Mindkét esetben, mivel nem értékesítette az állományt, az IRS a későbbi nyereséget vagy veszteséget nem valósítja meg.
Nem realizált nyereség és veszteség
Lehet, hogy hallott nem realizált tőkenyereséget és -veszteséget, amit "papír" nyereségnek vagy veszteségnek neveznek. Mivel soha nem észlelted ezeket a nyereségeket, csak papíron maradnak valódiak. Nem kell jelentenie a nem realizált tőkenyereséget vagy -veszteséget az IRS-nek, mivel nincs nyeresége - lényegében adóköteles jövedelem formájában - jelenteni.
Mikor kell jelenteni
Ha 100 részvényt (vagy csak részleges részvényt) szeretne eladni az 5 dollárról 6 dollárra emelkedett részvényre, akkor jelentené a bevételek, a jutalékok és a fent említett költségalap közötti különbséget. Jelentse be ezt az adóbevallással az IRS D listában szereplő tőke nyereségként. Ha veszteséget vállalt vagy realizálta, ha az állományt 4 dollár értékben értékesítette, akkor a költségalap és az eladásból származó bevétele közötti különbséget, mínusz jutalékot jelenthet, tőkeveszteségként. Az IRS lehetővé teszi, hogy a filerségek tőke-veszteségeket használjanak fel a tőkenyereség 3 000 dollárral történő ellensúlyozására. A többlet tőke veszteségeket a következő évre lehet átvinni.
szempontok
Ha tőke nyereséget vagy veszteséget észlel az IRA-n belüli kereskedelem miatt, nem kell jelentést tennie az IRS-nek. Valójában az IRS soha nem teszi lehetővé az IRA-n belüli kereskedések tőkeszükségletét. Ami a tőkenyereséget illeti, az IRS közvetetten adóztathatja őket. Amikor egy hagyományos IRA-ról szétoszt egy terjesztést, az IRS megfizeti a teljes összeget; ezért közvetetten megadóztat minden realizált nyereséget. Az IRS csak néhány Roth IRA kivonás után fizet jövedelmet, elsősorban az időzítéstől és a pénzhez való hozzáféréstől. Ha ezek egy része vagy mindegyike tőkenyereség, ismét az IRS közvetetten adót fizet. Mindkét esetben ez a szokásos jövedelemadó-mértéken, nem pedig a tőkenyereség-adókulcsnál fog történni, amelyet az IRS a fent említett nem IRA-forgatókönyvekben a tőkenyereség megadóztatására használ.