Tartalomjegyzék:
A társaság nettó üzemi tőkéje a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbség. A forgóeszközök közé tartoznak olyan tételek, mint a készpénz és a követelések, míg a rövid lejáratú kötelezettségek olyan tételekhez tartoznak, mint a követelések. A társaság a mindennapi működéséhez használja a működő tőkét. A nettó üzemi tőke változását két számviteli időszak között kiszámíthatja annak meghatározására, hogy milyen hatással van a vállalat cash flow-jára. A nettó üzemi tőke növekedése csökkenti a vállalat cash flow-ját, mivel a készpénz nem használható más célokra, amíg a működő tőke kötődik. A nettó üzemi tőke csökkenése növeli a vállalat pénzforgalmát.
Lépés
Keresse meg a vállalat forgóeszközének és rövid lejáratú kötelezettségeinek összegét a legutóbbi mérlegében és az előző számviteli időszak mérlegében.
Lépés
Az előző számviteli időszakra vonja le a társaság rövid lejáratú kötelezettségeit folyóeszközéből. Például, vonja le a 200 000 dollárt a rövid lejáratú kötelezettségekből a 450 000 dollártól a forgóeszközök között. Ez az előző számviteli időszakban 250 000 dollár nettó működő tőke.
Lépés
A legutóbbi beszámolási időszakban vonja le a társaság rövid lejáratú kötelezettségeit folyóeszközéből. Például vonja le a 250 000 dollárt a rövid lejáratú kötelezettségekből a 350 000 dollárról a forgóeszközökre. Ez a legutóbbi beszámolási időszakban 100 000 dollár nettó üzemi tőke.
Lépés
A nettó üzemi tőke változásának meghatározásához a legutóbbi időszak nettó üzemi tőkéjéből vegye le az előző időszak nettó üzemi tőkéjét. A pozitív szám a nettó üzemi tőke növekedését jelenti, míg a negatív szám csökkenést jelent. Például, az előző időszakban a legutóbbi időszak 100 000 dolláros nettó működő tőkéjéből vonja le a 250 000 dolláros nettó működő tőkét. Ez negatív 150 000 dollárnak felel meg, ami a nettó üzemi tőke 150 000 dolláros csökkenését jelenti a két időszak között. A definíció szerint ez 150 000 dollárt tesz ki a társaság pénzforgalmának a számviteli időszakban.