Tartalomjegyzék:
- 1099-R forma
- Mikor vannak a Roth IRA disztribúciók adómentesek?
- Mikor adóztathatóak a Roth-eloszlások?
- Korai visszavonási szankciók
Amikor a minősített nyugdíjazásból, beleértve a Roth IRA-t is, elosztja, a pénzügyi intézmény 1099-R űrlapot küld Önnek, amely az adózás szempontjából dokumentálja a visszavonást. A megoszlás megértésének megértése, valamint az adókra gyakorolt hatásuk segít abban, hogy bölcsebb döntéseket hozzon a Roth IRA disztribúcióiról.
1099-R forma
Amikor a Roth IRA-tól szétoszt egy terjesztést, a 1099-R űrlap megmutatja, hogy mennyit vettél ki és mennyi, ha van, adóköteles. Az osztalék teljes összege az 1. rovatban jelenik meg, és az adóköteles rész a 2a. Ha a pénzintézet a szövetségi adókra vonatkozó elosztásából visszatartott pénzt, akkor ez az összeg a 4. rovatban jelenik meg. Ha az elosztása adómentes, a pénzintézete nem vonja vissza a pénzt a visszavonásból.
Mikor vannak a Roth IRA disztribúciók adómentesek?
A minősített forgalmazás követelményeinek megfelelő Roth IRA elosztások adómentesek. Minősített elosztások akkor jelentkeznek, amikor a számla legalább öt évig nyitva van, és legalább 59 1/2 éves. Az elosztása is adómentes, ha bármikor visszavonja a járulékokat - de nem jövedelmet. Ebben az esetben a 1099-R űrlapon a visszavonás adóköteles összege 0 dollár lesz. Azonban még mindig be kell jelentenie a nem adóköteles összeget a jövedelemadó-bevalláson.
Mikor adóztathatóak a Roth-eloszlások?
Ha a Roth IRA-ból származó bevételeket a minősített forgalmazás feltételeinek eleget tesz, akkor a jövedelem adóköteles disztribúcióként jelenik meg. Ha például $ 9,000-os nonqualified forgalmazást vesz igénybe, és csak 5000 $ -os befizetésed van a Roth IRA-ban, a $ 9,000 az 1. mezőben a teljes disztribúcióban szerepel, és a $ 4,000 lesz a 2. mezőben adóköteles disztribúció. a szövetségi adók forgalmazása miatt visszatartják a pénzt, amely a 4. rovatban szerepelne.
Korai visszavonási szankciók
Ha nem minősített Roth IRA terjesztést vesz igénybe, a 1099-R űrlap nem tartalmazza a korai visszavonási büntetését. Ezt a büntetést az 5329-es formanyomtatványon külön kell kiszámítani. Általában a büntetés a visszavonás adóköteles részének 10% -a, de a büntetést el lehet tekinteni, ha bizonyos pénzeket használnak, például magas orvosi számlát, főiskolai tandíjat vagy az első otthoni vásárlás. Ha kivétel vonatkozik, jelentse be az 5329-es űrlapon.