Tartalomjegyzék:
Amikor olyan jövedelmet kap, amely nem tartozik jövedelemadó-visszatartás alá, a fizető személy vagy szervezet általában felkéri Önt, hogy töltse ki a W-9 űrlapot. Ez az űrlap az adófizető azonosító számának hivatalos kérése, azaz a társadalombiztosítási szám vagy a munkáltató azonosító száma.Ezt az űrlapot arra is használják, hogy kijelentse, hogy mi vagy az úgynevezett mentesített kedvezményezett, valaki, aki nem tartozik a „mentés visszatartásához”.
Biztonsági mentés
Ahhoz, hogy megértsük, mit jelent a mentesített kedvezményezett, először meg kell értenie a biztonsági mentést. Bizonyos körülmények között a fizetőknek bizonyos adókat kell visszatartaniuk, amelyeket az IRS-nek fizetni kell. A tartalék-visszatartás alá eső kifizetések közé tartoznak a kamatok, az osztalékok, az általa felajánlott osztalékok, a jogdíjak, a bérleti díjak és a nem munkavállalók kompenzációja. Ezek a kifizetések megkövetelik, hogy egy 1099-es űrlapot küldjön az IRS-nek és a címzettnek. A biztonsági mentés csak akkor kötelező, ha a kedvezményezett nem adja meg a megbízó nevét vagy adófizető azonosító számát; vagy a W-9 adófizető azonosítója nem egyezik meg az IRS rekordokkal; vagy ha az adóalany az adóbevalláson nem jelentett be minden kamatot, osztalékot vagy egyéb tárgyi kifizetést; vagy ha az adófizető szövetségi jövedelemadót fizet.
Megengedett kedvezményezett
A mentesített kedvezményezett olyan kedvezményezett, akinek a mentése nem tartható vissza, még akkor sem, ha a tartalék visszatartása általában szükséges lenne. A mentesített kedvezményezetteket az IRS által megadott szabványos W-9 formanyomtatvány kitöltésére vonatkozó utasítások ismertetik, amely az űrlapfizetők az adófizető azonosító számának kérésére szolgálnak. Általában a mentesített kedvezményezettek közé tartoznak az állami szervek, a jótékonysági szervezetek, a pénzügyi intézmények, a vállalatok és a bizalmi szervezetek. Az egyének, beleértve az egyéni vállalkozókat is, általában nem mentesülnek a mentés alól, és így nem mentesülnek a kedvezményezettek.
A doboz ellenőrzése
A W-9-nek van egy doboza annak ellenőrzésére, hogy Ön mentesített kedvezményezett. Ha nem ellenőrzi ezt a négyzetet, akkor a megbízó feltételezi, hogy nincs megfizetve, és visszatartja az adót, ha az egyik kategóriába tartozik, ahol a tartalék visszatartás szükséges. Más szóval, az összes kedvezményezett nem tekinthető mentességnek, kivéve, ha kifejezetten kéri a mentességet a jelölőnégyzet bejelölésével.
Állami adók
Az állami adók megfizetésének szabályai a lakóhely szerinti államtól függenek. A kedvezményezetteknek ellenőrizniük kell a szabályt az adott államra vonatkozóan. Lehet, hogy segítséget kér egy könyvelőtől vagy adószakértőtől annak eldöntéséhez, hogy mentesít-e a mentést, és hogy mentesül-e vagy sem.