Tartalomjegyzék:
Amikor egy egyéni nyugdíjszámlát örököl, az alapokat nem kezeljük ugyanolyan módon, mint egy önállóan megnyitott IRA-t. Az átviteli és elosztási követelmények az elhunyt életkorától, az IRA típusától és az elhunythoz való viszonyától függenek. Nem számít, milyen fiatal vagy; az eszközöket az elhunyt menetrendje alapján fogod venni, nem pedig a sajátodat.
A mérleg átadása
Az öröklött számla egyenlegének áthelyezése saját számlájára nem olyan egyszerű, mint egy hagyományos átutalás. Minden mozgalomnak át kell mozdulnia az egyik IRA letétkezelőtől a másikra történő átruházáshoz. Ha ellenőrzést kap az IRA-val, a belső bevételi szolgálat a szokásos jövedelemként fizeti meg. A házastársaktól nem öröklő IRA-okat át kell nevezni és visszavonni. Az újonnan megnevezett IRA-nak tartalmaznia kell az eredeti tulajdonos nevét és egy olyan mutatót, amely örökölt, például "Richard Roe (elhunyt 2014. december 31.) IRA az Angela Roe javára." Ha egy IRA-nak több kedvezményezettje van, a letétkezelőnek külön IRA-kba kell osztania.
A házastárs beállításai
Ha egy hagyományos IRA-t örököl a házastársától, és a számlatulajdonos halt meg, 70 évnél fiatalabb, akkor áthelyezheti az eszközöket saját IRA-ba. Ez az új IRA egy létező vagy egy új, erre a célra létrehozott eszköz lehet, amennyiben Ön az egyetlen kedvezményezett. Ön is használhatja az alapokat egy örökölt IRA megnyitására a várható élettartam módszerrel. Ha ezt megteszi, a visszavonást az év december 31-ig kell megtenni, az eredeti számlatulajdonos 70 1/2 lett volna. Egy másik lehetőség az örökölt IRA megnyitása az ötéves módszer alkalmazásával, amely azt követeli meg, hogy az alapok teljes elosztását öt évvel az eredeti számlatulajdonos halála után kell elosztani. Az eszközök egyösszegű elosztását is elvégezheti. Ha a számlatulajdonos 70 1/2-nél régebbi, az ötéves módszer nem választható.
Nem házastárs kedvezményezettek
A nem házastársaknak a házastársakhoz hasonló opciók vannak, kivéve, hogy nem ruházhatja át az eszközöket saját IRA-jára. Az öröklött IRA-tól származó pénzösszegeket a 70 1/2-nél fiatalabb számlatulajdonostól az élettartam vagy az ötéves módszerek alkalmazásával lehet elhelyezni. Egyösszegű elosztásra is lehetőség van. Ezzel az opcióval adót fizet az elosztásról, de nem a korai visszavonási büntetéstől. A 70 1/2-nél régebbi IRA-kat az ötéves módszerrel nem lehet átadni egy IRA-nak.
Roth IRA-k
A Roth IRA-k átadásának folyamata hasonló a többi IRA-val végzett folyamathoz. A házastársak átadhatják a saját meglévő vagy új IRA-jaikat. Mind a házastársak, mind a házastársak is használhatják az elhunyt életkorán alapuló várható élettartamot vagy ötéves módszereket, vagy egyösszegű elosztást választhatnak. A nagy különbség az, hogy az IRS hogyan kezeli az alapokat, mivel a Roth IRA disztribúciók általában adómentesek. Ha azonban az eredeti számlatulajdonos halála idején a számla öt évnél régebbi volt, és egy átalányösszegű elosztást választanak ki, a jövedelem adóköteles.