Tartalomjegyzék:
A hagyományos egyéni nyugdíjszámla egyik vonzereje az, hogy az adóköteles jövedelméből levonhatja az éves hozzájárulásait: ez adókedvezmény. Ezzel szemben a hagyományos IRA-tól visszavonásokat kell adnia az adóköteles jövedelméhez. Ha Önnek vagy házastársának a minősített nyugdíjazási tervje van a munkahelyén, akkor az IRA hozzájárulása részben vagy egészben nem lesz elfogadható.
A jövedelem szerepe
A módosított kiigazított bruttó jövedelme vagy a MAGI szerepet játszik az IRA hozzájárulásának és esetleg a levonásának meghatározásában. A belső bevételi szolgáltatás szabályai lehetővé teszik, hogy egy meghatározott mennyiségű MAGI-t egy hagyományos IRA-hoz adjon hozzá. 2015-re például évente legfeljebb 5 500 dollár jövedelemhez juthat - vagyis 6500 dollár, ha elérte az 50 éves korosztályt. A személy hozzájárulhat a házastárs jövedelméhez. A házastársi hozzájárulás számára rendelkezésre álló összeg a pár jövedelme mínusz az IRA nem-közreműködő hozzájárulása, az éves IRS-limitig. Ezek a korlátok nem vonatkoznak más minősített nyugdíjszámlákra történő áthidalásra.
Ha Ön munkahelyen van
A 401 (k) vagy a 403 (b) minősítéssel rendelkező szakképzett munkahelyi nyugdíjrendszer korlátozhatja a levonható IRA-hozzájárulás összegét. A közzététel időpontjában, ha a jövedelemadó-bejelentés állapota egy vagy háztartásvezető, akkor teljes IRA-levonást tehet, ha a jövedelme 60 000 dollár vagy annál kevesebb. Részleges levonást tehet a 70 000 dollárig terjedő jövedelemre, de nem csökkentheti, ha a MAGI meghaladja ezt az összeget. A házastársi közös házirendek teljes levonási limitje 96 000 dolláros MAGI. A részleges levonások 116 000 dollárig megengedettek, de a felső határt meghaladó MAGI a teljes hozzájárulást nem teszi lehetővé.
Feleségkorlátok
Ha csak a házastársát képzett munkahelyi terv fedezi, és közös visszatérést ad meg, akkor teljes IRA-levonást tehet, ha a közös MAGI nem nagyobb, mint 181 000 dollár. Részleges levonások állnak rendelkezésre 191 000 dollárig, de ezt a határt meghaladják. Ha Ön házas és külön benyújtja, részleges levonást tehet, ha a MAGI kevesebb, mint 10 000 dollár; ellenkező esetben a hozzájárulás nem adható.
A Roth IRA szerepe
A Roth IRA nem ad adócsökkentést, de ha betartja a szabályokat, visszavonhatja a pénzadót. Az éves maximális IRA-hozzájárulás a hagyományos és a Roth IRA hozzájárulások összegére vonatkozik. Ez igaz a maximális házastársi hozzájárulás feltüntetésére is. A maximális Roth IRA-hoz való hozzájárulás a MAGI-korlátra vonatkozik, amely évről évre változhat.
További szabályok
Jelentse be a hagyományos IRA-nak a belső bevételi szolgálat 8606-as formanyomtatványára vonatkozó, nem elszámolható hozzájárulásokat. Az Ön által nem teljesítendő hozzájárulások összege az IRA költségalapját képezi. Amikor visszavonja a pénzt a hagyományos IRA-ból, kizárja az adóköteles jövedelméből azt a részt, amely a költségalapot képviseli. Például, ha a hagyományos IRA hozzájárulásainak 10 százaléka nem adható meg, akkor a visszavonás 10 százaléka nem adóköteles.