Tartalomjegyzék:
- Tranzakciók azonosítása és rögzítése
- Tranzakciók rendezése és osztályozása
- Összegzés és bemutatás
- Adatok értelmezése
A pénzügyi kimutatások lehetővé teszik a befektetők számára, hogy gyorsan megvizsgálják a vállalkozás pénzügyeit, és meghatározzák, hogy az üzlet erős beruházást jelent-e. A könyvelők pénzügyi kimutatásokat készítenek a tranzakciós adatok rögzítésével, az általa előállított, átszervezésével és olvasható formává alakításával. A vállalkozások tulajdonosai a pénzügyi kimutatásokat gyakran a könyvelő segítségével is felhasználhatják annak megállapítására, hogy milyen változások történhetnek az üzleti jövedelmezőbbé válás érdekében.
Tranzakciók azonosítása és rögzítése
A könyvelő első lépése a pénzügyi kimutatások kezelésében az összes tranzakció azonosítása és nyilvántartása. A könyvelő végzi az összes bevételt, utalványt és egyéb papírmunkát, amelyet a vállalkozás tranzakciók során hoz létre. Minden egyes tranzakciót naplóba rögzít. A felvételi tranzakciók általában a tranzakció dátumát, idejét és összegét felsorolják, függetlenül attól, hogy a tranzakció pénzeket adott-e fel, vagy az üzleti pénzt költ, és az ügylet rövid leírását.
Tranzakciók rendezése és osztályozása
Miután a könyvelő az adott tranzakciókat egy bizonyos ideig rögzítette, az ügyleteket osztályoznia kell. Először a tranzakciókat csoportosítja azzal, hogy bevételt vagy költséget képviselnek. A két csoport közötti tranzakciókat alcsoportokba sorolja. Például az összes értékesítést együtt csoportosítja, az összes visszaadott terméket együtt és az összes utazási költséget együtt. Feljegyzi a költségeket a vállalat főkönyvi csoportja és alcsoportja szerint.
Összegzés és bemutatás
A könyvelő következő feladata az általa szervezett információk összegzése. Ebben a szakaszban a könyvelő grafikonokat vagy diagramokat készíthet, valamint könnyen olvasható formátumban helyezheti el az információt. A könyvelő pénzügyi kimutatásokat készít, mint például a mérleg vagy a pénzforgalmi adatlap ezen a szakaszon, így a befektetők és az ügyfelek könnyen követhetik az információk összegzését. Használhatja a számítógépes szoftvereket a pénzügyi kimutatások készítéséhez.
Adatok értelmezése
A könyvelő utolsó lépése a pénzügyi kimutatás folyamatában az adatok elemzése és annak meghatározása, hogy a vállalkozás csökkentheti-e a költségeket vagy növelheti a bevételeket. A könyvelő találkozhat a vállalati tisztviselőkkel, hogy átmásolják ezt az információt, hogy tájékozott döntéseket hozhassanak a következő negyedévben az üzletre vonatkozó változtatásokról. A találkozó után a vállalkozások tulajdonosai változtatásokat hajtanak végre, és új tranzakciókat adnak a könyvelőnek a következő negyedévi nyilatkozathoz.