Tartalomjegyzék:
- Mely intézmények jogosultak
- A bevételek kiigazítása
- Oktatási hitelek
- A levonás maximalizálása
- Gyermek és függő gondozási hitel
Bizonyos esetekben a magánoktatási intézményeknek fizetett tandíj legalább részben adókedvezmény. A minősített oktatási költségeket levonhatja a jövedelem kiigazításaként vagy az adókkal szembeni hitel formájában, de nem az A. listában szereplő részletezett levonásként. Ez azt jelenti, hogy még az adófizetők is, akik csak a standard levonást követelik meg, még adókedvezmény a minősített magán tandíjak kifizetésére.
Mely intézmények jogosultak
A jogosult poszt-középiskolai (magán, nonprofit vagy profitorientált) oktatási intézmények minden jelenlegi oktatási adójóváírási programra jogosultak. A jogosult intézménynek meg kell adnia Önnek vagy a hallgatónak az 1098-T formanyomtatványt. A hallgató az Ön eltartottja, akinek mentességet igényel az adott év adóbevallása tekintetében.
A magániskolai vagy középiskoláknak fizetett tandíjat kizárják az oktatási hitel levonásából.
A bevételek kiigazítása
A tandíjak és díjak levonhatók a minősített posztgraduális intézménybe történő kifizetések jövedelmének kiigazításaként. Akár 4 000 dollárt is igényelhet, amíg a kiigazított bruttó jövedelme nem éri el a 80 000 dollárt (160 000 dollár a házasságkötéshez együttesen), és nem külön házassági bejelentést nyújt be, és ugyanarra a tanévre nem igényel másik oktatási hitelt ugyanarra a tanévre. Sorolja fel a 1040-es formanyomtatvány 34. sorában fizetett tandíjat. A 8917-es formanyomtatványt (tandíj és díjak levonása) is meg kell adnia.
Oktatási hitelek
Két fő oktatási kredit áll rendelkezésre: American Opportunity Credit (AOC) és az Lifetime Learning Credit (LLC). Ezek főként a megengedett maximális levonásokban különböznek. Ezek a kreditek lehetővé teszik a könyvek és a szállítás, valamint a tandíjak és a szükséges díjak igénylését.
Az AOC esetében a legmagasabb összeg 2500 dollár / tanuló évente legfeljebb négy évig, első fokozat mellett, és a hitel legfeljebb 40 százaléka visszatéríthető. Az LLC-t arra lehet felhasználni, hogy egy-egy bevallásonként összesen 2.000 dollárt igényeljen, és nem korlátozhatja, hogy hány évre jogosult. Ez a hitelt hasznosá teszi a professzionális és nem kötött oktatásban.
A levonás maximalizálása
Határozza meg a körülményeihez legelőnyösebb levonást az IRS Publications 970 Tax Benefits for Education számára. Az első főiskolai végzettséggel rendelkező diák számára az AOC valószínűleg a legnagyobb levonást nyújtja, míg más helyzetekben az LLC vagy a tandíj-levonás adja a magasabb levonást. Ne feledje, hogy csak akkor vehet igénybe a gyermek oktatási költségeit, ha azt is ugyanazon adóévben függővé teszi.
A 8863-as formanyomtatvány (Oktatási kreditek) munkalapjai segítenek kiszámítani a legjobb választást az adott adózási helyzethez, és felvázolja a további korlátozásokat.
Gyermek és függő gondozási hitel
Míg az általános vagy középfokú magániskolákba történő tandíjfizetés nem jogosult adókedvezményre, ha gyermeke egy magániskolai iskola utáni programban részt vesz, előfordulhat, hogy levonhatja a 2441-es formanyomtatvány költségeit (gyermek- és függő ellátási költségek). Kizárólag olyan programok, amelyek nem elsősorban oktatási jellegűek, és a kiigazított bruttó jövedelemre alapozott kiadások egy része a tartozásadónak tekinthető hitelnek tekinthető. A részleteket az IRS 503-as kiadványban találja meg.